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影響未來(lái)的監(jiān)管變革來(lái)了：從“促發(fā)展”到“防風(fēng)險(xiǎn)”

2020年07月31日
15:04
來(lái)源：https://mp.weixin.qq.com/mp/profile_ext?action=home&__biz=MzIxMTc4MzY4Mg==&scene=124#wechat_redirect
作者：保契

保契銳評(píng)

近一個(gè)世紀(jì)前，凡伯倫說(shuō)：技術(shù)變遷導(dǎo)致社會(huì)變遷。

這句話后來(lái)成為西方近現(xiàn)代發(fā)展原則的綱領(lǐng)——從宏觀到微觀，技術(shù)實(shí)實(shí)在在地推動(dòng)著各行各業(yè)的變革，改變著從業(yè)者的認(rèn)知。

于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)而言，技術(shù)的推動(dòng)主要表現(xiàn)在兩個(gè)維度，一是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的底層架構(gòu)，從手工到線上，從走街串巷到一鍵投保，技術(shù)的成效顯而易見(jiàn)；另一個(gè)維度則是監(jiān)管技術(shù)的變革，比如，從1995年概括性的保險(xiǎn)業(yè)立法監(jiān)管到今天的“償二代”上升為部門規(guī)章。

以“償二代”為代表的監(jiān)管與科技與時(shí)俱進(jìn)的融合,展示出的是監(jiān)管者對(duì)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)功能及自身價(jià)值的深度理解,其借技術(shù)之手推動(dòng)監(jiān)管行動(dòng)的準(zhǔn)確性和有效性。

而這也必將從更高的維度上，推動(dòng)構(gòu)建起一國(guó)最具穩(wěn)健屬性的金融保險(xiǎn)生態(tài)圈。

7月30日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行就《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)向社會(huì)征求意見(jiàn)，保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管細(xì)則修訂落地。

償付能力，是保險(xiǎn)公司以保障為目的宗旨的“核心”，而近年來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇和資本市場(chǎng)的震蕩，使得保險(xiǎn)公司的償付能力備受關(guān)注。

早前，對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管一直使用的是2008年原保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》。2016年1月起，《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于正式實(shí)施中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》下發(fā)，“償二代”監(jiān)管體系正式實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管迎來(lái)“質(zhì)變”，與“償一代”下保險(xiǎn)公司規(guī)模越大資本要求越高相比，“償二代”的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，即保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)越高、資本要求越高。

“償二代”監(jiān)管體系實(shí)施后，《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》的修訂則提上日程，2017年10月向業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)后，銀保監(jiān)會(huì)表示，本次發(fā)布的《征求意見(jiàn)稿》吸收了償二代實(shí)施以來(lái)的成果，將償二代監(jiān)管規(guī)則中原則性、框架性要求上升為部門規(guī)章，并進(jìn)一步完善了監(jiān)管措施，以提高其針對(duì)性和有效性，更好地防范化解保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)。

從總則來(lái)看，新版《意見(jiàn)稿》對(duì)監(jiān)管目的的表述進(jìn)行了修改，監(jiān)管目的除了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管，維護(hù)保單持有人利益外，原來(lái)的“促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展”改為了“有效防控保險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”，風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性可見(jiàn)一斑。

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明確“三支柱”框架

償付能力3指標(biāo)需全部達(dá)標(biāo)

“償二代”分為定量資本要求、定性監(jiān)管要求以及市場(chǎng)約束機(jī)制三個(gè)維度，被稱為“三支柱”。“三支柱”的確立能夠更加全面地評(píng)價(jià)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展也能起到明確的引導(dǎo)作用。新版《意見(jiàn)稿》結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際和國(guó)際金融監(jiān)管改革發(fā)展趨勢(shì)，將“三支柱”框架體系上升為部門規(guī)章。

根據(jù)新版《意見(jiàn)稿》第十七條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力具體監(jiān)管規(guī)則，每季度公開(kāi)披露償付能力季度報(bào)告摘要，并在日常經(jīng)營(yíng)的有關(guān)環(huán)節(jié)，向保險(xiǎn)消費(fèi)者、股東、潛在投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)方披露和說(shuō)明其償付能力信息。上市保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相關(guān)信息披露規(guī)定。

第二十四條則規(guī)定，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)建立以下償付能力數(shù)據(jù)核查機(jī)制，包括：

（一）每季度對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的季度償付能力報(bào)告的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（二）每季度對(duì)保險(xiǎn)公司公開(kāi)披露的償付能力季度報(bào)告摘要的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（三）對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的其他償付能力信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行核查。

2008年舊版規(guī)定中，償付能力監(jiān)管指標(biāo)僅提到一個(gè)，即償付能力充足率不低于100%為不達(dá)標(biāo)公司。結(jié)合“三支柱”的框架，新版《意見(jiàn)稿》則將償付能力監(jiān)管指標(biāo)擴(kuò)展為核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)三指標(biāo)。

三個(gè)指標(biāo)均符合監(jiān)管要求的保險(xiǎn)公司，才能成為償付能力達(dá)標(biāo)公司。具體來(lái)看：

（1）核心償付能力充足率，即核心資本與最低資本的比值，衡量保險(xiǎn)公司高質(zhì)量資本的充足狀況；要求不低于50%；

（2）綜合償付能力充足率，即實(shí)際資本與最低資本的比值，衡量保險(xiǎn)公司資本的總體充足狀況；要求不低于100%；

（3）風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)，即對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力綜合風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，衡量保險(xiǎn)公司總體償付能力風(fēng)險(xiǎn)的大小。分為A類、B類、C類和D類，要求在B類及以上。

同時(shí)對(duì)相關(guān)“資本”概念也進(jìn)行了明確：

核心資本，是指保險(xiǎn)公司在持續(xù)經(jīng)營(yíng)和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。

實(shí)際資本，是指保險(xiǎn)公司在持續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的財(cái)務(wù)資源。

最低資本，是指基于審慎監(jiān)管目的，為使保險(xiǎn)公司具有適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)資源應(yīng)對(duì)各類可量化為資本要求的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)償付能力的不利影響，所要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。

核心資本、實(shí)際資本、最低資本的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)等具體監(jiān)管規(guī)則由中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

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“組織+制度”：

強(qiáng)化保險(xiǎn)公司主體責(zé)任

相比之下，新版《意見(jiàn)稿》對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)于自身償付能力的風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)行了具體的組織架構(gòu)的要求。其中包括要求保險(xiǎn)公司明確董事會(huì)及其相關(guān)專業(yè)委員會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)與權(quán)限，并指定一名高級(jí)管理人員作為首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理工作。同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)聘用協(xié)議、書面承諾等方式，明確對(duì)于造成公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)和損失的董事和高級(jí)管理人員，公司有權(quán)追回已發(fā)的薪酬。

根據(jù)第十五條規(guī)定，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)至少按年度滾動(dòng)編制公司三年資本規(guī)劃，并報(bào)送中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司還應(yīng)建立發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、機(jī)構(gòu)設(shè)立、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資金運(yùn)用與資本規(guī)劃聯(lián)動(dòng)的管理決策機(jī)制，通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)生資本的能力，運(yùn)用適當(dāng)?shù)耐獠抠Y本工具補(bǔ)充資本，保持償付能力充足。

不難發(fā)現(xiàn)，新版《意見(jiàn)稿》通過(guò)要求保險(xiǎn)公司建立健全組織架構(gòu)，建立完備的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，制定三年滾動(dòng)資本規(guī)劃等，進(jìn)一步強(qiáng)化了其償付能力管理的主體責(zé)任。

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償付能力差異化監(jiān)管

按照新版《意見(jiàn)稿》，針對(duì)核心償付能力充足率低于50%或綜合償付能力充足率低于100%的保險(xiǎn)公司，監(jiān)管措施進(jìn)行了細(xì)化，分為必須采取的措施和選擇采取的措施。

監(jiān)管必須采取的措施包括：監(jiān)管談話；要求保險(xiǎn)公司提交預(yù)防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃；限制董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬水平；限制向股東分紅等措施。其中，監(jiān)管談話和要求保險(xiǎn)公司提交預(yù)防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，這兩項(xiàng)為新增措施。

同時(shí)，還有可選監(jiān)管措施，包括責(zé)令增加資本金；責(zé)令停止部分或全部新業(yè)務(wù)；責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，限制業(yè)務(wù)和資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，限制商業(yè)性廣告；限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限制投資形式或比例；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級(jí)管理人員，責(zé)令保險(xiǎn)公司根據(jù)聘用協(xié)議、書面承諾等追回其薪酬；依法責(zé)令調(diào)整公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員等。

其中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級(jí)管理人員，責(zé)令保險(xiǎn)公司根據(jù)聘用協(xié)議、書面承諾等追回其薪酬為新增措施，體現(xiàn)了對(duì)保險(xiǎn)公司主體責(zé)任的強(qiáng)化。

新版《意見(jiàn)稿》還提出，對(duì)于采取上述措施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的，由中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)依法采取接管、申請(qǐng)破產(chǎn)等監(jiān)管措施。同時(shí)，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)可以視具體情況，依法授權(quán)其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施必要的監(jiān)管措施。

而在2008年舊版規(guī)定中，上述監(jiān)管措施為平行選擇，未對(duì)“必須”與“可選”進(jìn)行區(qū)分。

此外，新版《意見(jiàn)稿》中還提出，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)評(píng)估保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合其核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，對(duì)保險(xiǎn)公司總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定其風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)，分為 A 類、B 類、C 類和 D 類，并采取差別化監(jiān)管措施。

對(duì)比來(lái)看，監(jiān)管措施向差別監(jiān)管的方向邁進(jìn)，避免“一刀切”，在提升監(jiān)管效率的同時(shí)，有利于同時(shí)緩解保險(xiǎn)公司壓力和監(jiān)管壓力。

整體來(lái)看，新版《意見(jiàn)稿》對(duì)于監(jiān)管指標(biāo)的細(xì)化完善，可以在一定程度上減輕市場(chǎng)行為監(jiān)管和保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管的壓力。償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容，此次各項(xiàng)資本的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更細(xì)致、更嚴(yán)格，更有利發(fā)揮償付能力監(jiān)管在整個(gè)監(jiān)管體系中的作用，盡管短期內(nèi)進(jìn)一步細(xì)化與嚴(yán)格各項(xiàng)資本認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可能會(huì)對(duì)部分保險(xiǎn)公司形成一定壓力，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，則是對(duì)加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，提高保險(xiǎn)公司償付能力的必然選擇。

< END >