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作者：趙夢涵

編輯：邢莉

來源：險企高參

商業保險公司績效評價新辦法迎新規！

7月12日，財政部發布了《商業保險公司績效評價辦法》（以下簡稱：《辦法》），進一步完善商業保險公司績效評價體系。

該《辦法》適用于國有獨資及國有控股商業保險公司（含國有實際控制商業保險公司）、國有獨資及國有控股金融企業實質性管理的商業保險公司。其他商業保險公司可參照執行。

《辦法》已先行印發實施，將績效評價指標體系調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益四類，每類權重均為25%。

《辦法》還指出，商業保險公司績效評價結果應當作為商業保險公司改善經營管理和負責人綜合考核評價的重要依據，是確定商業保險公司負責人薪酬和商業保險公司工資總額的主要依據。

四類績效評價指標大調整

在評價指標方面，《辦法》將績效評價指標體系從此前的盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力四類指標，調整為改革后的服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益四類，每類權重均為25%。本次績效評價指標體系的調整，兼顧了考核重點和平衡關系，也與此前修改完善的商業銀行績效評價指標體系框架保持一致。

上述四個大維度指標中又細分了多個小指標，具體來看：

一、服務國家發展目標和實體經濟：包括服務社會民生情況、服務“三農”情況、服務生態文明建設情況、服務戰略性新興產業情況、保險資金運用投資實體經濟特定領域情況5個指標，主要反映商業保險公司堅守“保險姓保”定位，服務國家宏觀戰略、服務實體經濟、服務社會民生、助力構建新發展格局情況。

二、發展質量：包括經濟增加值率、綜合費用利潤率、人工成本利潤率、人均凈利潤、人均上繳利稅5個指標，主要反映商業保險公司發展質量和效率。

三、風險防控：包括綜合償付能力充足率、保險公司償付能力風險管理能力評估(SARMRA評估)得分、保險公司風險綜合評級、保險資產負債管理量化評估得分、基本情景流動性覆蓋率、綜合賠付率、資產減值準備與總資產比例7個指標，主要反映商業保險公司風險防控水平。

四、經營效益：包括(國有)資本保值增值率、凈資產收益率、分紅上繳比例3個指標，主要反映商業保險公司資本增值狀況和經營效益水平。

評價分優良中低差五檔，

設置加減分事項

《辦法》規定商業保險公司績效評價得分用百分制表示，最高100分。險企績效評價結果將分為優、良、中、低、差五個檔次，分別對應著A、B、C、D、E五個英文字母，劃分檔次的分數線設定為80、65、50和40分。

根據《辦法》要求，對于年度績效評價檔次達不到中檔，即得分在50分以下的險企，應當對照績效評價結果計分表及時總結原因、加強管理、分析差距、改進考核。

本次《辦法》的修改確定了績效評價體系的加減分事項，進一步完善了績效評價體系。當商業保險公司貫徹落實黨中央、國務院關于服務實體經濟，防控金融風險，深化金融改革相關決策部署積極有力、精準到位、措施得當時，根據黨中央、國務院通報表揚、表彰情況等，給予適當加分；

當商業保險公司發生屬于當期責任的重大風險事件、違規受罰、存在信息質量問題、無序設立子公司、落實國家政策不力時，予以適當評價降級或扣分。

尤其是在違規受罰和無序建立子公司方面：商業保險公司(含子公司)違反有關監管規定或財政財務、公司治理規定，或違規經營分紅險、萬能險、投連險等投資型保險、誤導消費者投保，造成重大不良影響、發生重大處理處罰行為的，根據影響程度和相關部門的處理處罰情況扣1-5分；

商業保險公司違反有關監管規定盲目無序新設具有投資決策權的三級以上(計算層級時不含特殊目的載體[SPV])子公司的，根據設立情況扣1-5分;

財政部相關負責人對此表示，“突出對企業違規事項的降級扣分，新增發生風險事件和數據失真評價降級，以及違規受罰、無序設立子公司等扣分事項，更加突出強化合規，‘獎優罰劣’。”

掛鉤高管薪酬、領導班子考核等

《辦法》指出，商業保險公司績效評價結果是保險公司整體運行綜合評價的反映，應當作為險企改善經營管理、公司治理和相關負責人綜合考核評價的重要依據，也是確定險企負責人薪酬和公司工資總額的主要依據。

評價結果運用更加突出與高管薪酬、企業工資總額、領導班子考核等重要事項掛鉤，來進一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機制，有效發揮考核指揮棒作用。

財政部有關負責人在答記者問中稱，評價方法更加突出行業、歷史、監管等多角度統籌的綜合評價。根據商業保險公司績效評價指標特性，合理選用適當的單一或綜合評價方法，既鼓勵行業領先，也鼓勵自我超越，既合理考慮監管目標，又按照市場原則，考慮正常的出資人回報和股東關切。