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近年來，圍繞保險業(yè)的發(fā)展方向，監(jiān)管層一直反復強調行業(yè)要以國家大局為重，以服務國家戰(zhàn)略為先。

但究竟怎么做，做多少才能算是立足國家發(fā)展大局？總不能讓險企自說自話，自吹自擂。

針對這一市場困惑，7月12日晚間，財政部下發(fā)的《商業(yè)保險公司績效評價辦法》作出精準指引。據(jù)了解，該《辦法》由財政部統(tǒng)籌，主要根據(jù)險企經營特點，以建立評價指標體系、作出績效評價的方式，推動商業(yè)保險公司響應國家宏觀政策，引導行業(yè)高質量發(fā)展。

從《辦法》出臺的背景看，據(jù)介紹，金融企業(yè)績效評價制度早在2009年就已實施，2016年還曾修訂過一次，但隨著近年來我國對金融工作不斷提出新的要求，既有金融企業(yè)績效評價制度顯然已不能適應當前金融業(yè)發(fā)展的需要，為此財政部啟動了分行業(yè)的金融企業(yè)績效評價制度修改完善工作。2021年初，《商業(yè)銀行績效評價辦法》已率先下發(fā)。

那么，此次保險公司版的績效評價辦法究竟修訂了哪些內容？有哪些關鍵的考核指標？財政部又會怎樣打分，分數(shù)不高的后果是什么？『A智慧保』與大家一起劃重點。

該《辦法》適用于國有獨資及國有控股商業(yè)保險公司（含國有實際控制商業(yè)保險公司）、國有獨資及國有控股金融企業(yè)實質性管理的商業(yè)保險公司。其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行。

“其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行”，雖說沒有放在核心位置，但無疑也需要按此《辦法》實施，只有這樣才能起到推動保險業(yè)邁向高質量發(fā)展階段的作用。

從修訂內容上看，《辦法》對商業(yè)保險機構績效評價指標的調整和優(yōu)化，無疑是重頭戲。

具體而言，此次《辦法》一改曾經以“盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力”四大指標為核心的考核標準，調整為修訂后的“服務國家發(fā)展目標和實體經濟、發(fā)展質量、風險防控、經營效益”四類評價維度。

值得一提的是，上述四個大維度指標中又細分了多個小指標，以服務國家發(fā)展目標和實體經濟維度為例，主要包括服務社會民生情況、服務生態(tài)文明建設情況、服務“三農”情況、服務戰(zhàn)略性新興產業(yè)情況以及保險資金運用投資實體經濟特定領域情況5個指標，這樣設置的目的，旨在反映險企堅守“保險姓保”的定位，服務社會民生、實體經濟以及國家宏觀戰(zhàn)略的情況。

除此之外，《辦法》顯示，為真實體現(xiàn)險企的發(fā)展質量和效益，發(fā)展質量維度下包含了經濟增加值率、綜合費用利潤率、人均上繳利稅、人工成本利潤率和人均凈利潤5個指標；為反映險企的風險防控水平，風險防控指標下設綜合償付能力充足率、SARMRA 評估得分等7個指標；在反映險企經營效益方面，該維度下設（國有）資本保值增值率、分紅上繳比例等3個指標。

事實上，從行業(yè)監(jiān)管層面看，近年來銀保監(jiān)會也圍繞保險服務國家相關戰(zhàn)略多次發(fā)文積極引導。如2019年9月，財政部、銀保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)的《關于加快農業(yè)保險高質量發(fā)展的指導意見》，推動保險業(yè)提高農業(yè)保險服務能力；在保險業(yè)支持實體經濟和新興產業(yè)發(fā)展方面，7月11日銀保監(jiān)會最新發(fā)布的《關于進一步推動金融服務制造業(yè)高質量發(fā)展的通知》，提出保險機構要提升制造業(yè)企業(yè)風險保障水平，豐富完善科技保險服務。同時保險資金要發(fā)揮長期資金優(yōu)勢，支持先進制造業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展。

根據(jù)《辦法》，修改后的商業(yè)保險公司績效評價指標分為四類，每類權重均為25%。對于這樣劃分權重的目的，財政部有關負責人在《辦法》答記者問中表示，本次績效評價指標體系改革兼顧了考核重點和平衡關系。

也就說，之前的績效評價體系可能更多看重保險機構的經營效益，但《辦法》實施后，這一塊僅占25%的評價權重，“發(fā)展質量、風險防控”這樣關乎險企長期發(fā)展質量的元素，將在績效評價中占據(jù)更大份額。

同時，“服務國家發(fā)展目標和實體經濟”所占的25%評價比重，也促使保險公司要更契合國家發(fā)展的總體方向。

值得一提的是，此次《辦法》特別引入了評價加減分事項，更加突出強化合規(guī)，“獎優(yōu)罰劣”的效果。

例如，《辦法》將原有農業(yè)保險加分事項納入到了服務實體經濟的評價指標體系中，并針對性地提高權重。同時，通過設定負面清單范圍，體現(xiàn)對企業(yè)違規(guī)事項的降級扣分。此外，新增對發(fā)生風險事件和數(shù)據(jù)失真的評價降級處理，以及無序設立子公司、違規(guī)受罰等扣分事項。

尤為需要關注的是，《辦法》對于商業(yè)保險機構（含子公司）違反有關監(jiān)管規(guī)定或公司治理、財政財務規(guī)定，或違規(guī)經營萬能險、分紅險、 投連險等投資型保險，出現(xiàn)誤導消費者投保行為，造成重大不良影響、發(fā)生重大處理處罰行為的，根據(jù)影響程度和相關部門的處罰情況，還將遭到扣1-5分的處理。

《辦法》顯示，商業(yè)保險公司績效評價結果是保險公司整體運行綜合評價的反映，應當作為險企改善經營管理、公司治理和相關負責人綜合考核評價的重要依據(jù)，也是確定險企負責人薪酬和公司工資總額的主要依據(jù)。

也就是說，財政部對商業(yè)保險公司的績效評價，將與險企高管薪酬、企業(yè)工資總額、領導班子考核等重要事項掛鉤。可以預見的是，未來在《辦法》的穩(wěn)步實施下，也將推動險企進一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機制，有效發(fā)揮考核指揮棒作用。

事實上，在商業(yè)保險公司實際經營過程中，時常會遇到各種不可控的發(fā)展變化，這無疑也會對最終的績效評價構成較大影響。

對此，財政部相關負責人解釋稱，為確保績效評價工作的真實、完整與合理，對于相關績效評價基礎數(shù)據(jù)，商業(yè)保險機構可以申請在賬面數(shù)據(jù)基礎上進行適當酌情調整，申請調整的事項應當客觀真實，且需由審計機構出具相關鑒定意見。

從可以進行調整的事項上看，主要包括：在評價期間損益中消化處理以前業(yè)務損失或年度資產的，可把損失的相關金額在當年利潤中進行加回；因落實國務院批準的調控要求或承擔政策性業(yè)務導致當年資產或利潤減少，并且減少比例超過1%（含）的，可把減少金額在當年資產或利潤中加回等。

說了這么多，《辦法》最終如何確定商業(yè)保險公司的績效評價結果呢？

據(jù)介紹，商業(yè)保險公司績效評價得分用百分制表示，最高100分。

績效評價檔次則根據(jù)保險公司績效評價得分所確定的水平檔次，通過文字和字母來表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、 中（C）、低（D）、差（E）5個檔次，分別對應著A、B、C、D、E5個英文字母，劃分檔次的分數(shù)線設定為80、65、50和40分。

此外，績效評價級別是對績效評價檔次的再劃分，以體現(xiàn)同一績效評價檔次內也有不同差異，體現(xiàn)形式是采用在字母后重復標注該字母的方式表示，共有10個級別。

值得一提的是，《辦法》要求對于年度績效評價檔次達不到中檔，也就是說得分在50分以下的險企，應當對照績效評價結果計分表及時總結原因，加強管理，分析差距，改進考核。