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按照風(fēng)險承擔(dān)方式，財務(wù)型風(fēng)險管理可以分為自留風(fēng)險（對風(fēng)險的自我承擔(dān)）和轉(zhuǎn)移風(fēng)險（將損失轉(zhuǎn)嫁由他人承擔(dān)）兩類，其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險還可進一步分為財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險、財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險兩種：前者通過經(jīng)濟合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險，后者通過保險合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

因此在工程建設(shè)中，除采取避免、預(yù)防、抑制三大控制技術(shù)進行風(fēng)險管理外，參建各方也需在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，對建設(shè)工程風(fēng)險作出自留、非保險轉(zhuǎn)移、保險轉(zhuǎn)移等財務(wù)安排，并通過組合達到既加大對工程項目的保障力度，又降低財務(wù)支出的目的。

1 風(fēng)險自留

風(fēng)險自留也稱風(fēng)險承擔(dān)，是指將建設(shè)工程風(fēng)險保留在風(fēng)險管理主體內(nèi)部，對這些保留下來的建設(shè)工程風(fēng)險不采取任何措施，或是以其內(nèi)部的資源（自有資金或借入資金）來彌補損失。可以看到，風(fēng)險自留是從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風(fēng)險，既不改變建設(shè)工程風(fēng)險的發(fā)生概率，又不改變風(fēng)險潛在損失的嚴重性。

風(fēng)險自留可分為非計劃性風(fēng)險自留和計劃性風(fēng)險自留兩類。對于工程建設(shè)而言，風(fēng)險管理人員幾乎不能識別出所有的建設(shè)工程風(fēng)險，因此非計劃性風(fēng)險自留有時無可厚非。但準(zhǔn)確地說，非計劃性風(fēng)險自留不能稱之為一種風(fēng)險管理的措施。

計劃性風(fēng)險自留則是風(fēng)險管理人員在經(jīng)過正確的風(fēng)險識別和風(fēng)險評價后，綜合考慮費用、期望損失、機會成本、服務(wù)質(zhì)量等因素作出的風(fēng)險管理決策，如可選擇風(fēng)險量較小的風(fēng)險事件作為風(fēng)險自留的對象。

但計劃性風(fēng)險自留絕不應(yīng)單獨使用，而應(yīng)與其他風(fēng)險管理策略結(jié)合使用：只有在重大和較大的建設(shè)工程風(fēng)險已通過一定的途徑轉(zhuǎn)移后，方可有計劃地實行風(fēng)險自留。

2 非保險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是建設(shè)工程風(fēng)險管理中非常重要而且廣泛應(yīng)用的一項對策，可分為非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移兩種形式。其中，非保險轉(zhuǎn)移是市場經(jīng)濟條件下常用的一種受法律保護的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。

非保險轉(zhuǎn)移又稱合同轉(zhuǎn)移，即通過合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給非保險人的對方當(dāng)事人，包括合同簽訂、合同擔(dān)保、合同索賠三種主要形式。具體而言，建筑全生命周期各類合同簽訂的過程，也是建設(shè)工程風(fēng)險的轉(zhuǎn)移過程：隨著業(yè)主、總承包商、分包商、制造商、運輸商、服務(wù)商間的合同簽訂，建設(shè)工程風(fēng)險被一步步轉(zhuǎn)移出去；與此同時，風(fēng)險轉(zhuǎn)移方會通過合同擔(dān)保轉(zhuǎn)移合同履行不符合約定的風(fēng)險，被轉(zhuǎn)移方也會通過合同索賠轉(zhuǎn)移合同義務(wù)之外的風(fēng)險。

值得注意的是，合同簽訂、合同擔(dān)保與合同索賠無法轉(zhuǎn)移社會環(huán)境、不利自然條件和客觀障礙等帶來的風(fēng)險。因此，風(fēng)險管理人員需要通過保險安排，將建設(shè)工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。

而結(jié)合工程保險的免賠額（免賠額也叫自負額，工程險中免賠額多以數(shù)字形式表示，較少采用免賠率形式）設(shè)置，風(fēng)險管理人員在制定風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略時還應(yīng)盡量將免賠額以工程合同方式轉(zhuǎn)嫁，即在合同中直接將出險時需承擔(dān)的絕對免賠額界定由承包商承擔(dān)。

3 保險轉(zhuǎn)移

保險轉(zhuǎn)移建設(shè)工程風(fēng)險，是指工程參建單位通過與保險公司訂立工程保險合同，將建設(shè)工程中由于自然災(zāi)害、意外事故和約定責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)濟損失的風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)合同約定由保險公司對損失進行賠償?shù)呢攧?wù)安排。

工程保險針對建設(shè)工程在建造和使用的全壽命周期中可能出險的物質(zhì)損失和人身傷亡而設(shè)立，是涉及財產(chǎn)險、人身險、責(zé)任險、保證險等的綜合性險種。對于風(fēng)險管理人員而言，應(yīng)在選擇保險安排的過程中同時尋求最小的免賠額、最低的保險費率、最佳的險種搭配、最全面的保障范圍，從而以最小的保費成本獲得最大的安全保障。

從險種看，除工傷保險這一法定險種外，建筑工程一切險和安裝工程一切險已經(jīng)成為不少地區(qū)的強制保險，建工意外險、工程保證保險、工程質(zhì)量保險、職業(yè)責(zé)任保險等自愿投保險種則需結(jié)合實際需求進行搭配。風(fēng)險管理人員需針對建設(shè)工程項目全生命周期“量身定做”，以適合不同的建設(shè)工程風(fēng)險。

從保費看，一方面應(yīng)處理好免賠額和費率之間的關(guān)系：設(shè)置免賠額并相應(yīng)降低保險費率，已越來越頻繁地應(yīng)用于工程保險實務(wù)。在保前風(fēng)險審查的基礎(chǔ)上，保險公司通常會給出多個免賠額供投保人選擇，投保人可在其中確定一個絕對免賠額，并享受相應(yīng)的費率優(yōu)惠。另一方面應(yīng)處理好費率和再保險費率的關(guān)系，保險公司在保障一定風(fēng)險的前提下，要盡量降低再保險費率，合理地在再保險公司和被保險人之間分配風(fēng)險。

值得注意的是，針對一些保險金額巨大、責(zé)任范圍廣、損失機率高的工程保險種類，保險公司還會委托風(fēng)險管理機構(gòu)，對建設(shè)工程潛在的安全和質(zhì)量等事故損失風(fēng)險因素實施辨別、評估、控制、處理，從項目初步設(shè)計直到竣工后投入使用都共同參與建設(shè)工程風(fēng)險管理。

由于建設(shè)周期長、資金數(shù)額大、工序工藝多，工程項目往往著存在復(fù)雜的政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、自然風(fēng)險、合同風(fēng)險、人為風(fēng)險。因此面對建設(shè)工程風(fēng)險可能帶來的意外事故損失，在風(fēng)險自留之余合理運用合同轉(zhuǎn)移、保險轉(zhuǎn)移兩種方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是項目投資獲得理想效益的必要財務(wù)安排，也是建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展題中應(yīng)有之義。