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每一次金融危機(jī)風(fēng)波后，受波及的企業(yè)基本傷勢慘重。有的或日漸式微，有的或東山難起，有的甚至直接宣告破產(chǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的傷害力度，難以估量。

而必要的恢復(fù)和處置計(jì)劃，則是幫助金融機(jī)構(gòu)防患于未然，甚至決定一家企業(yè)的命運(yùn)。

2月26日，為防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)有序恢復(fù)和處置，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，維護(hù)金融穩(wěn)定，銀保監(jiān)會(huì)制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃實(shí)施暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。

這是一份彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板的文件，也是借鑒國際監(jiān)管的一次實(shí)踐。《辦法》的出臺(tái)，勢必進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的抗壓性。

與國際監(jiān)管接軌

彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板

恢復(fù)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來講，是經(jīng)歷磨難后的“東山再起”；處置，則是恢復(fù)過程中避免重蹈覆轍的另一首準(zhǔn)備。但凡經(jīng)歷過金融風(fēng)浪的機(jī)構(gòu)都知道，要想保住“江山”，東山再起，需要的是充足的“發(fā)家”資源。

在《辦法》中，監(jiān)管對(duì)恢復(fù)計(jì)劃與處置計(jì)劃進(jìn)行了明確的解釋。

恢復(fù)計(jì)劃

是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)先制定，并經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的應(yīng)對(duì)方案，在重大風(fēng)險(xiǎn)情形發(fā)生時(shí)，該方案主要通過自身與股東救助等市場化渠道解決資本和流動(dòng)性短缺，恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營能力。

處置計(jì)劃

是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)先建議，并經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)審定的應(yīng)對(duì)方案，在恢復(fù)計(jì)劃無法有效化解銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)，或者可能出現(xiàn)引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，通過實(shí)施該方案實(shí)現(xiàn)有序處置，維護(hù)金融穩(wěn)定。

其實(shí)，自2008年國際金融危機(jī)之后，金融穩(wěn)定理事會(huì)和主要經(jīng)濟(jì)體均將恢復(fù)和處置計(jì)劃作為完善處置框架、防范和控制金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營失敗的負(fù)外部性和道德風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)有序處置的重要措施。例如，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將清晰的危機(jī)管理、恢復(fù)和處置框架作為有效銀行監(jiān)管的前提條件；美國、歐盟、英國、澳大利亞、瑞士、新加坡和中國香港等主要經(jīng)濟(jì)體均制定了恢復(fù)和處置計(jì)劃的監(jiān)管指引。

我國自2011年以來，也在中行、工行、農(nóng)行、建行和平安集團(tuán)制定和更新恢復(fù)及處置計(jì)劃，并先后對(duì)信托公司、民營銀行提出了全面制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的監(jiān)管要求。

但相對(duì)分散、實(shí)操性較為局限的恢復(fù)和處置計(jì)劃，仍然沒有形成統(tǒng)一的、細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)。還需要擴(kuò)展適用機(jī)構(gòu)范圍，落實(shí)“分層監(jiān)管”理念。

為此，《辦法》的出臺(tái)，旨在彌補(bǔ)我國監(jiān)管制度短板，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營的理念，提升防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)能力。

銀保監(jiān)會(huì)表示，制定恢復(fù)和處置計(jì)劃，有利于強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)危機(jī)意識(shí)和危機(jī)應(yīng)對(duì)能力，落實(shí)機(jī)構(gòu)的主體責(zé)任和股東責(zé)任，將審慎經(jīng)營理念貫穿業(yè)務(wù)全流程，真正實(shí)現(xiàn)防患于未然。

“通過恢復(fù)和處置計(jì)劃提前規(guī)劃重大風(fēng)險(xiǎn)情況下的應(yīng)對(duì)和處置措施，提早預(yù)判和處理可能面臨的障礙，也有利于壓實(shí)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任和地方政府屬地責(zé)任，實(shí)現(xiàn)快速有序處置，維護(hù)金融穩(wěn)定。”

自救在前處置在后

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需自備充足“糧草”

作為競爭最激烈的金融圈，風(fēng)險(xiǎn)的程度與其競爭程度匹配。但真的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)又該怎么辦？

從內(nèi)容看，《辦法》明確了四大原則，即依法有序、自救為本、審慎有效、分工合作。

依法有序原則

恢復(fù)和處置計(jì)劃應(yīng)按照法定權(quán)限及程序制定與實(shí)施，充分維護(hù)各方合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，實(shí)現(xiàn)有序恢復(fù)與處置，維護(hù)金融穩(wěn)定。

自救為本原則

恢復(fù)和處置計(jì)劃應(yīng)堅(jiān)持使用銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)、股東救助等市場化渠道籌集資金開展自救，自救資源應(yīng)符合合格性和充足性要求。僅在自救無效且可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、危及金融穩(wěn)定時(shí)，方可由有關(guān)部門以成本最小化方式依法處置。

審慎有效原則

恢復(fù)和處置計(jì)劃應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特征與不同壓力情景，并符合銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)際和本地金融市場特點(diǎn)，流程清晰，內(nèi)容具體，具備可靠性和可操作性。

分工合作原則

恢復(fù)和處置計(jì)劃的制定與實(shí)施應(yīng)有明確的職責(zé)分工，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)主體及股東責(zé)任，各有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴(yán)格落實(shí)法定職責(zé)，形成合力。

《辦法》強(qiáng)調(diào)了“自救為本”，明晰風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的主體責(zé)任和股東責(zé)任，這有利于將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)全面融入公司治理體系，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“冒險(xiǎn)行為”，防范過度依賴公共救助的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

而“自救”，就要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)先規(guī)劃恢復(fù)和處置措施、預(yù)留恢復(fù)和處置資源、預(yù)估恢復(fù)和處置的外部影響，使得恢復(fù)和處置更加有序、審慎和有效。

三大類機(jī)構(gòu)需設(shè)恢復(fù)和處置計(jì)劃

高管層承擔(dān)管理責(zé)任

當(dāng)然，不同的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力也不同。為此，《辦法》規(guī)定了適用范圍，明確了金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的治理架構(gòu)和監(jiān)管部門之間的協(xié)同工作機(jī)制。

從需要制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)條件看，《辦法》列了三大類：

○ 按照并表口徑上一年末（境內(nèi)外）調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)（杠桿率分母）達(dá)到3000億元人民幣（含等值外幣）及以上的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司。

○ 按照并表口徑上一年末（境內(nèi)外）表內(nèi)總資產(chǎn)達(dá)到2000億元人民幣（含等值外幣）及以上的保險(xiǎn)（控股）集團(tuán)和保險(xiǎn)公司。

○ 雖不符合上述條件，但基于業(yè)務(wù)特性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、外溢影響等因素，經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)指定應(yīng)制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的其他銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

需要注意的是，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股集團(tuán)均符合上述條件的，一般應(yīng)在其控股集團(tuán)統(tǒng)籌下分別制定恢復(fù)和處置計(jì)劃。但是，保險(xiǎn)（控股）集團(tuán)及其附屬保險(xiǎn)公司均符合上述條件的，由保險(xiǎn)（控股）集團(tuán)統(tǒng)一制定恢復(fù)和處置計(jì)劃。

當(dāng)然，對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)而言，在適用《辦法》時(shí)，監(jiān)管會(huì)更加注重靈活性、針對(duì)性和匹配性，包括考慮分批確定需要制定恢復(fù)和處置計(jì)劃的中小金融機(jī)構(gòu)名單，分步制定恢復(fù)計(jì)劃和處置計(jì)劃，適當(dāng)簡化恢復(fù)和處置計(jì)劃的具體要素等。

此外，《辦法》強(qiáng)調(diào)，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定或更新的恢復(fù)計(jì)劃和處置計(jì)劃建議應(yīng)由董事會(huì)審批，銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。董事會(huì)對(duì)恢復(fù)計(jì)劃和處置計(jì)劃建議的制定及更新承擔(dān)最終責(zé)任，高級(jí)管理層承擔(dān)管理責(zé)任，股東按照法律法規(guī)或公司章程規(guī)定承擔(dān)股東責(zé)任。

未按要求制定者

或受行政處罰

恢復(fù)計(jì)劃的目標(biāo)是，使得銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠在重大風(fēng)險(xiǎn)情形下通過采取相關(guān)措施恢復(fù)正常經(jīng)營；處置計(jì)劃的目標(biāo)是，通過預(yù)先制定的處置方案，使得銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在無法持續(xù)經(jīng)營或執(zhí)行恢復(fù)計(jì)劃后仍無法化解重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠得到快速有序處置，并在處置過程中維持關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)不中斷，以維護(hù)金融穩(wěn)定。

為此，恢復(fù)計(jì)劃主要包含

經(jīng)營情況、組織架構(gòu)等基本概況，實(shí)施恢復(fù)計(jì)劃的治理架構(gòu)，關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)、重要實(shí)體識(shí)別，壓力測試，觸發(fā)機(jī)制，恢復(fù)措施，溝通策略，恢復(fù)計(jì)劃執(zhí)行障礙和改進(jìn)建議等。

處置計(jì)劃主要包括

經(jīng)營情況、組織架構(gòu)等基本概況，實(shí)施處置計(jì)劃的治理架構(gòu)，關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)、重要實(shí)體識(shí)別，處置資金來源及資金安排，處置計(jì)劃實(shí)施所需的信息和數(shù)據(jù)，處置計(jì)劃的實(shí)施方案、溝通策略，處置對(duì)本地和宏觀經(jīng)濟(jì)金融的影響，處置實(shí)施障礙和改進(jìn)建議等。

銀保監(jiān)會(huì)提醒，首次制定處置計(jì)劃建議的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一年度8月底前，將處置計(jì)劃建議根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工提交銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。

對(duì)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未按照本辦法要求制定和更新恢復(fù)和處置計(jì)劃的，監(jiān)管會(huì)依法責(zé)令限期予以改正，逾期不改正的，或者其行為嚴(yán)重危及機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行、損害金融消費(fèi)者合法權(quán)益的，可依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。