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面對(duì)疫情和經(jīng)濟(jì)下行的影響，險(xiǎn)企的經(jīng)營難言安穩(wěn)，尤其是業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，或投資出現(xiàn)技術(shù)性失誤的，在2021年的日子將更不好過。

經(jīng)營狀況不良或投資不佳都將引發(fā)連鎖反應(yīng)，傳導(dǎo)到償付能力指標(biāo)。

1月25日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的2021年1號(hào)令直指償付能力監(jiān)管，給險(xiǎn)企打預(yù)防針。

2021年版《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》（以下簡稱《管理規(guī)定》），這是繼2008年之后，時(shí)隔13年監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)定一次大的更新?lián)Q代。早在2020年7月30日至8月29日期間，銀保監(jiān)會(huì)已就《管理規(guī)定》向社會(huì)公開征求意見，近半年后，這一規(guī)定終于落地。

從內(nèi)容看，《管理規(guī)定》共6章34條，不僅對(duì)償付能力監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行了“擴(kuò)容”，而且保險(xiǎn)公司在償付能力管理中的主體責(zé)任也得到強(qiáng)化。高管薪酬、股東分紅等因素，開始掛鉤新一階段償付能力考核結(jié)果。

銀保監(jiān)會(huì)表示，《管理規(guī)定》吸收了“償二代”建設(shè)實(shí)施的成果，將“償二代”監(jiān)管規(guī)則中原則性、框架性要求上升為部門規(guī)章，并進(jìn)一步完善了監(jiān)管措施，以提高針對(duì)性和有效性，更好地督促和引導(dǎo)保險(xiǎn)公司恢復(fù)償付能力。

此《管理規(guī)定》將于2021年3月1日起實(shí)施，屆時(shí)2008年版本的《管理規(guī)定》將同時(shí)廢止。保險(xiǎn)公司的償付能力考核標(biāo)準(zhǔn)將與國際接軌，實(shí)現(xiàn)與“償二代”的“三支柱”相銜接。

監(jiān)管指標(biāo)“一變?nèi)?/span>

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)

相較于2008年版本，《管理規(guī)定》最大的變化，就是對(duì)償付能力監(jiān)管指標(biāo)的重新規(guī)定。具體而言，償付能力監(jiān)管指標(biāo)包含三個(gè)部分，即：核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)。

只有三個(gè)指標(biāo)均符合監(jiān)管要求的保險(xiǎn)公司，才為償付能力達(dá)標(biāo)的公司。也就是：

○ 核心償付能力充足率不低于50%。

○ 綜合償付能力充足率不低于100%。

○ 風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)在B類及以上。

據(jù)悉，在2008年版《管理規(guī)定》中，監(jiān)管對(duì)于償付能力達(dá)標(biāo)公司的要求為“償付能力充足率不低于100%”，但這僅僅是一個(gè)維度，也是“償一代”時(shí)期的要求。

但隨著中國保險(xiǎn)市場的擴(kuò)大，市場環(huán)境變得更為復(fù)雜，中國保險(xiǎn)市場也在不斷接軌國際保險(xiǎn)市場。而此時(shí)，“償一代”按照保費(fèi)規(guī)模、賠款或準(zhǔn)備金的一定比例確定資本要求，已不能衡量保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、承保質(zhì)量。為此，2012年原保監(jiān)會(huì)啟動(dòng)“償二代”建設(shè)工作，歷經(jīng)四年的制度擬定、行業(yè)測試等，2016年“償二代”正式實(shí)施。

相對(duì)“償一代”而言，“償二代”更加注重保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)大小及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，但原《管理規(guī)定》已不能完全適應(yīng)“償二代”實(shí)施后的實(shí)際。為此，對(duì)原《管理規(guī)定》的修訂勢(shì)在必行。

從2017年形成初稿，到如今新版《管理規(guī)定》落地，四年時(shí)間的打磨，修訂后的《管理規(guī)定》找到了適應(yīng)“償二代”的方法，也明確了償付能力監(jiān)管的三支柱框架體系：

第一支柱：定量監(jiān)管要求

通過對(duì)保險(xiǎn)公司提出量化資本要求，防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)3類可資本化風(fēng)險(xiǎn)。

第二支柱：定性監(jiān)管要求

在第一支柱基礎(chǔ)上，防范操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4類難以資本化的風(fēng)險(xiǎn)。

第三支柱：市場約束機(jī)制

在第一支柱和第二支柱基礎(chǔ)上，通過公開信息披露、提高透明度等手段，發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用，防范依靠常規(guī)監(jiān)管工具難以防范的風(fēng)險(xiǎn)。

三支柱相互聯(lián)系，共同作用，構(gòu)成了保險(xiǎn)業(yè)完整的償付能力風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)。

滾動(dòng)編制三年資本規(guī)劃

壓實(shí)主體責(zé)任

作為償付能力管理的主體，保險(xiǎn)公司自身管理架構(gòu)的科學(xué)性、制度流程的完備性、數(shù)據(jù)信息的可靠性等，同樣決定了其償付能力管理水平。

為此，《管理規(guī)定》進(jìn)一步強(qiáng)化了保險(xiǎn)公司償付能力管理的主體責(zé)任：

○ 要建立健全償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)。

○ 要建立完備的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制。

○ 要建立償付能力數(shù)據(jù)管理制度和機(jī)制。

○ 要制定三年滾動(dòng)資本規(guī)劃等。

例如，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等固有風(fēng)險(xiǎn)的管理，以有效降低公司的控制風(fēng)險(xiǎn)。

需要注意的是，在2008年制定的《管理規(guī)定》中，監(jiān)管就明確要求險(xiǎn)企將資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理、資本管理納入償付能力管理體系，并要求險(xiǎn)企建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時(shí)考慮對(duì)償付能力的影響。

不過，在這些年的發(fā)展中，仍有很多險(xiǎn)企馬失前蹄，經(jīng)營規(guī)劃總是失約。要么是產(chǎn)品開發(fā)失誤，要么業(yè)務(wù)重心偏差，要么投資虧損，只看眼前，缺乏長遠(yuǎn)。

為此，在新版《管理規(guī)定》中，銀保監(jiān)會(huì)總結(jié)過往教訓(xùn)，要求險(xiǎn)企應(yīng)當(dāng)按年度滾動(dòng)編制公司三年資本規(guī)劃。具體包含：

建立發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、機(jī)構(gòu)設(shè)立、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資金運(yùn)用與資本規(guī)劃聯(lián)動(dòng)的管理決策機(jī)制，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)生資本的能力，運(yùn)用適當(dāng)?shù)耐獠抠Y本工具補(bǔ)充資本，保持償付能力充足。

銀保監(jiān)會(huì)表示，《管理規(guī)定》將保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力與資本要求相掛鉤，有助于進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)公司償付能力管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的主體責(zé)任，激勵(lì)和引導(dǎo)保險(xiǎn)公司不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

險(xiǎn)企按季披露報(bào)告

監(jiān)管定期作總結(jié)

作為每個(gè)季度的總結(jié)，償付能力報(bào)告的定期披露，不僅是監(jiān)管的要求，更是保險(xiǎn)公司利用自披方式倒逼自己加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的手段之一。通過償付能力報(bào)告，市場可以及時(shí)查看保險(xiǎn)公司的經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

《管理規(guī)定》這樣表示

保險(xiǎn)消費(fèi)者、新聞媒體、行業(yè)分析師、研究機(jī)構(gòu)等可以就發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)公司存在未遵守償付能力監(jiān)管規(guī)定的行為，向中國銀保監(jiān)會(huì)反映和報(bào)告。

與其說定期披露的償付能力是監(jiān)管派給保險(xiǎn)公司的任務(wù)，還不如說是監(jiān)管借助社會(huì)大眾發(fā)現(xiàn)險(xiǎn)企潛在問題的重要途徑。

多年前，當(dāng)監(jiān)管還未規(guī)定險(xiǎn)企定期披露償付能力報(bào)告時(shí)，一些風(fēng)險(xiǎn)性的問題難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，以至于監(jiān)管行為出現(xiàn)“滯后性”。為了解決這一問題，2008年時(shí)，原保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第14號(hào)：保險(xiǎn)集團(tuán)》中開始要求“保險(xiǎn)集團(tuán)”統(tǒng)一報(bào)送。

發(fā)展至今，保險(xiǎn)公司的償付能力報(bào)告早已變?yōu)榧径刃耘兜某Ｒ?guī)項(xiàng)目，且在《管理規(guī)定》中，銀保監(jiān)會(huì)還要求保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營的有關(guān)環(huán)節(jié)，向保險(xiǎn)消費(fèi)者、股東、潛在投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)方披露和說明其償付能力信息。

不過，從監(jiān)管角度看，對(duì)于償付能力的總結(jié)并非定期，有時(shí)半年，有時(shí)一年。但3月1日后，這種不定期的監(jiān)管披露也需要“常規(guī)化”。《管理規(guī)定》要求，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)定期發(fā)布保險(xiǎn)業(yè)償付能力總體狀況、償付能力監(jiān)管工作情況等信息。

“定期報(bào)送+現(xiàn)場檢查”相結(jié)合

劃定重點(diǎn)監(jiān)管“紅線”

償付能力三項(xiàng)指標(biāo)均“及格”，險(xiǎn)企就可以高枕無憂了嗎？當(dāng)然不能！

銀保監(jiān)會(huì)表示，根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際和我國償付能力監(jiān)管實(shí)踐，《管理規(guī)定》進(jìn)一步強(qiáng)化了償付能力監(jiān)管檢查要求。監(jiān)管部門除每季度對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的季度償付能力報(bào)告、公開披露的償付能力信息以及其他償付能力信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，還劃出了“重點(diǎn)核查對(duì)象”：

核心償付能力充足率低于60%或綜合償付能力充足率低于120%的保險(xiǎn)公司。

另外，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)還會(huì)強(qiáng)化償付能力現(xiàn)場檢查。其中，現(xiàn)場檢查包括：

○ 償付能力管理的合規(guī)性和有效性。

○ 償付能力報(bào)告的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。

○ 風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。

○ 償付能力信息公開披露的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。

○ 對(duì)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施的落實(shí)情況。

○ 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要檢查的其他方面。

掛鉤高管薪酬及股東分紅

不達(dá)標(biāo)者或被接管

不達(dá)標(biāo)，就要接受懲罰。對(duì)于那些“核心償付能力充足率低于50%或綜合償付能力充足率低于100%”的保險(xiǎn)公司，銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)程度，依法采取有針對(duì)性的監(jiān)管措施。

必須采取的監(jiān)管措施

○ 監(jiān)管談話。

○ 要求保險(xiǎn)公司提交預(yù)防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃。

○ 限制董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的薪酬水平。

○ 限制向股東分紅。

可選擇采取的監(jiān)管措施

○ 責(zé)令增加資本金。

○ 責(zé)令停止部分或全部新業(yè)務(wù)。

○ 責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，限制商業(yè)性廣告。

○ 限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)。

○ 責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限制投資形式或比例。

○ 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級(jí)管理人員，責(zé)令保險(xiǎn)公司根據(jù)聘用協(xié)議、書面承諾等追回其薪酬。

○ 依法責(zé)令調(diào)整公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。

○ 銀保監(jiān)會(huì)依法根據(jù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)程度認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。

不僅局限于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)本身的監(jiān)管行為，將范圍擴(kuò)大至掛鉤“董監(jiān)高”薪酬水平、股東分紅等利益性因素，更體現(xiàn)出市場化的監(jiān)管趨勢(shì)，且這一監(jiān)管措施已開始實(shí)施。

例如，在銀保監(jiān)會(huì)開出的2021年第一份行政監(jiān)管措施決定書中，就責(zé)令一家保險(xiǎn)公司“限制董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬水平，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員2021年的薪酬（稅前）應(yīng)在2020年度實(shí)際支付薪酬金額（稅前）的基礎(chǔ)上進(jìn)行下浮，下浮幅度不得低于20%，其中董事長和總經(jīng)理的下浮幅度應(yīng)高于平均值”。

如果對(duì)于采取上述措施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的，銀保監(jiān)會(huì)表示，還會(huì)依法采取接管、申請(qǐng)破產(chǎn)等監(jiān)管措施。那些C類、D類的保險(xiǎn)公司們，需要注意了。