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業主拖欠工程款、明示或暗示承包商墊資帶資、肢解發包、簽訂陰陽合同；承包商圍標串標、資質掛靠、業績作假、違法分包轉包、偷工減料、以次充好、粗制濫造、拖欠農民工工資、不履行質量保修責任；工程監理、造價咨詢、招標代理等中介機構違規經營，索取賄賂，出具虛假報告，暗箱操作……

目前國內建筑市場存在大量的不規范行為現象，嚴重擾亂了正常建筑市場秩序，損害著包括業主、承包商、中介機構等建筑市場活動主體的合法權益，并為建設質量與施工安全埋下風險隱患，直接威脅著建筑施工人員與廣大人民群眾的切身生命財產安全。

從信用角度來看，上述不規范行為現象反映出嚴重的建筑市場信用缺失問題。因信用意識缺乏，失信行為嚴重造成的信用風險管理問題，已成為我國建筑業進一步快速發展的瓶頸。

1 建筑市場信用風險分析

我國建筑市場信用風險的成因是多方面的，但從市場經濟發展角度來看，無外乎“先天缺陷”與“后天不足”兩大方面。

先天缺陷

信用經濟學視角下，信用是市場經濟運行的前提與基礎。市場經濟的本質，是通過市場主體的平等、公平交換，形成社會的分工合作，從而達到社會資源的合理配置。其核心內容是商品交換，而交換的基本原則即是建立在信用基礎上的等價交換。可以說，信用與市場經濟是一種“共生共贏”的關系，即信用保障著市場經濟的健康穩定發展，市場經濟規模擴大也促進著信用體制完善。

我國建筑業市場經濟發展，源自上世紀80年代改革開放掀起的市場經濟浪潮，在此之前，國內長期實行計劃經濟體制。而在計劃經濟體制中，幾乎不存在市場，也不存在公開的市場信用關系，企業的生產、銷售、資金來源等一系列經營活動均出自國家的行政命令，企業不需要關心信用問題，經濟管理中也并未建立信用管理體制，這就導致我國建筑業市場經濟轉型發展存在嚴重的信用管理“先天缺陷”。

后天不足

除了計劃經濟轉型市場經濟留下的“先天缺陷”，我國建筑業信用風險成因還包括市場交易管理自身存在的缺陷。

依據信用經濟學“信息不對稱”理論，建筑市場活動主體在交易過程中，交易雙方所掌握的與交易有關的信息在準確性、全面性、及時性、連貫性當面是存在差別的。客觀上，不存在任何一方主體能夠完全掌握建筑市場交易的所有信息。建筑市場交易的雙方，僅對自身的資金配置、財務狀況、經營管理能力、合同意圖等信息有著清楚了解，對另一方則缺乏足夠了解，交易雙方的信息不對稱情形由此產生。

在“信息不對稱”普遍存在的情況下，交易雙方都會利用自身具有的信息優勢，在交易活動中為自身獲取更多利益，甚至可能出現隱瞞、偽造相關信息的情形，令對方做出錯誤交易選擇，即建筑市場信用交易中的道德風險與逆向選擇。

基于信用管理學、信用經濟學、現代信用學等理論研究，國外成熟的市場經濟建立并持續完善著各類信用管理制度與機制，防范與應對各類建筑市場信用風險，保障著建筑市場經濟的平穩運行。相較之下，我國建筑市場信用管理制度起步時間較晚，各類信用管理機制尚不健全成熟，導致各類信用行為缺乏約束，建筑市場信用風險嚴重。

2 建筑市場信用風險應對

如何有效防范與應對建筑市場信用風險，是目前我國建筑業發展面臨的重要課題之一。這里主要以建筑企業角度，分析如何建立企業信用風險管理制度，運用信用風險管理工具。

建立企業信用風險管理制度

在成熟建筑市場，一般規模較大的建筑企業自身都設有專門的信用風險管理部門，專門應對企業市場經營活動中面臨的信用風險。基于信用風險管理階段可分為：事前信用風險管理，包括對交易對象的資信調查、信用評價等；事中信用風險管理，包括合同管理、合同期內應收賬款管理等；事后信用風險管理，包括逾期應收賬款管理等。

運用各類信用風險管理工具

建筑市場信用風險管理工具主要包括信用保險、保證保險、信用擔保、保理、商賬追收等。

信用保險

是指權利人作為投保人向保險人投保，如果權利人因為義務人不履行義務而遭受經濟損失，保險人應當按照保險合同規定賠償權利人，即被保險人通過繳納保費將可能因義務人不履行義務而使自己遭受損失的風險轉嫁給保險人。

保證保險

是指義務人作為投保人向保險人投保，如果由于義務人的行為導致權利人遭受經濟損失，在義務人不能補償權利人損失的情況下，由保險人替代義務人補償權利人的經濟損失。

信用擔保

是指企業在向銀行融通資金過程中，根據合同約定，由依法設立的擔保機構以保證的方式為債務人提供擔保，在債務人不能依約履行債務時，由擔保機構承擔合同約定的償還責任，從而保障銀行債權實現的一種金融支持方式。

保理

保理全稱保付代理，又稱托收保付，是指賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。

商賬追收

是指商賬追收公司受顧客委托從事合法的催賬和追收賬款活動，其手段以威脅欠債方的信用記錄和提起法律訴訟為主，并根據收回的款額，提取一定比例的傭金。

有效運用各類信用風險管理工具，對于防范和應對各類建筑市場信用風險有著重要作用。

1 如信用保險，保險公司可以在各個建設階段，幫助建筑企業動態了解交易方的信用狀況，評估交易方的償付能力，及時提出信用風險管理建議，避免應收賬款壞賬風險；即便出現信用風險事故，建筑企業也可以通過保險合同將事故損失轉移給保險公司。

2 再如保證保險，保險公司作為保證人，向建筑企業保證業主方按照合同約定履行款項支付義務，一旦業主方違約，則由保險公司代替其履行合同款項支付義務。為減少保險索賠，保險公司會對業主方進行全過程、動態信用風險管理，從而最大限度降低其信用違約風險。