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中國保險監督管理委員會|保監發〔2016〕29號|2016-04-07發布|2016-07-01實施|現行有效
保監發〔2016〕29號

各保險集團（控股）公司：
為全面掌握保險集團（控股）公司的經營管理情況，滿足保險集團風險監管的需求，我會制定了《保險集團并表監管統計制度》?，F印發給你們，請遵照執行。
本制度自2016年7月1日起施行，各保險集團（控股）公司從2016年7月開始按本制度要求報送二季度報表。
執行過程中如有問題，請及時與我會統計信息部聯系。
業務聯系人：樸雅琳
創新系統管理員：孫思
創新系統技術服務：劉文立
屠曉東
中國保監會
2016年4月7日
保險集團并表監管統計制度
一、總體說明
（一）統計內容。
本制度根據《保險集團公司管理辦法（試行）》、《保險集團并表監管指引》等規章制度制定，統計內容主要是保險集團的整體風險狀況,包括保險集團規模、并表財務狀況、股權結構、業務類型、風險集中度、重大內部交易、系統性風險以及償付能力等并表風險相關內容。
本制度包括7張統計表。其中，表1和表2為保險集團合并財務報表，表3至表7為保險集團并表風險統計報表。
表1表2：保險集團合并財務報表，合并范圍按照現行《企業會計準則》以控制為基礎確定，包括總公司、全部子公司及結構化主體等。結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權力作為決定因素而設計的主體，包括證券化工具、資產支持融資、部分投資基金等。
表3：保險集團并表風險監測表，主要反映集團整體的財務、資本、復雜程度等風險狀況。
表4：保險集團業務分部情況表，主要反映集團保險業、非保險金融業以及非金融業的業務規模占比以及利潤貢獻情況。
表5：保險集團重大內部交易統計表，主要反映保險集團公司與子公司，以及子公司之間的重大內部交易情況。
表6：保險集團主要交易對手方及風險敞口統計表，主要反映保險集團外部交易對手方的集中度情況。
表7：保險集團并表監管成員公司信息表，主要反映保險集團并表監管范圍內成員公司的基本信息。
此外，各集團公司每年上報經審計的保險集團合并財務報表（表1和表2）時，應當通過上傳附件形式一并報送集團股權樹形結構圖。
（二）報送單位。
各保險集團（控股）公司總公司（以下簡稱各集團公司）負責向我會報送上述報表。
（三）報送頻度。
本制度統計報表的報送頻度為季報。各集團公司應于季后25個自然日內報送報表，遇國慶、春節等法定長假可順延3個自然日。
此外，各集團公司還應于每年5月31日前，報送經審計的保險集團合并財務報表（表1和表2）。
（四）實施時間。
本制度從2016年7月1日起正式實施。各集團公司應從2016年7月開始報送2016年第2季度報表。
（五）報送方式及測試要求。
本制度統計報表通過“中國保監會保險創新業務統計信息系統”（以下簡稱創新系統）報送。
創新系統訪問地址：http://10.254.1.67。
自2016年6月1日至6月15日，各集團公司可登錄創新系統進行數據測試。
（六）報送要求。
各集團公司要高度重視保險集團并表監管統計工作，確保上報數據的真實性、準確性、完整性和及時性。
各集團公司要加強對集團并表風險狀況的分析研究，按季度撰寫異動數據或其他重要事項說明，連同電子報表一并報送保監會。
二、填報口徑
1.總資產：保險集團合并財務報表資產合計金額。
2.總負債：保險集團合并財務報表負債合計金額。
3.營業收入：保險集團合并財務報表營業收入總額。
4.境外營業收入：保險集團營業收入中來源地為境外的營業收入部分。
5.表外資產：未在集團合并資產負債表中體現的，保險集團代表客戶持有和投資的資產。
6.表外負債：集團財務報告附注中披露的合并資產負債表外的、保險集團需承擔的義務，包括債務擔保、金融擔保、承諾事項等。
7.保險業：保險集團公司、保險公司和保險資產管理公司。
8.非保險金融業：銀行、信托公司、證券公司、基金公司、期貨公司和金融租賃公司。
9.非金融業：除保險業及非保險金融業以外的公司和實體。
10.保險業分部資產：保險集團中保險業公司的資產合計。
11.非保險金融業分部資產：保險集團中非保險金融企業公司的資產合計。
12.非金融業分部資產：保險集團中除保險業及非保險金融業以外的公司和實體的資產合計。
13.保險業分部收入：保險集團中保險業公司的營業收入合計。
14.非保險金融業分部收入：保險集團中非保險金融企業公司的營業收入合計。
15.非金融業分部收入：保險集團中非金融類公司或實體的營業收入合計。
16.重大內部交易：是指保險集團成員公司（法律實體）之間發生的包括資產、資金、服務等資源、勞務或義務轉移的行為，并且交易金額占保險集團上一年度末凈資產的1%以上并超過500萬元。
17.交易類型：保險集團內部交易類型包括資本投資、相互擔保、資產轉讓、外包服務等。其中，資本投資是指保險集團成員公司之間相互持股和認購次級債的內部交易；外包服務是指一家成員公司將資金運用、財務核算等委托給其他成員公司的內部交易。
18.主要外部交易對手方：保險集團前十大外部交易對手方，排名按資產風險暴露的金額由高到低排列。交易對手方中不包括主權國家及主權國家擔保的法律實體。
19.主要外部交易對手方風險敞口：保險集團暴露于前十大外部交易對手方的資產風險，包括存款類金融資產及債權類金融資產，風險敞口為資產期末賬面余額。
存款類金融資產包括但不限于貨幣資金、定期存款、結算備付金、拆出資金、存出保證金及存出資本保證金。
債權類金融資產包括但不限于金融債、企業債等。
20.在其他金融機構的存放和拆借：保險集團合并資產負債表中貨幣資金、結算備付金、拆出資金和定期存款的總和。
21.持有其他金融機構發行的債券：保險集團持有金融機構發行的債券的賬面價值。
22.對其他金融機構的權益投資：保險集團對其他金融機構的權益投資的賬面價值，包含股權、股權基金以及對金融機構權益的投資。
23.債券發行：保險集團合并財務報表中應付債券科目的余額。
24.其他金融機構的存放和拆借：保險集團合并資產負債表中短期借款、向中央銀行借款、銀行同業及其他金融機構存放款項以及拆入資金的總和。
25.衍生金融資產：保險集團合并資產負債表中衍生金融資產科目的余額。
26.衍生金融負債：保險集團合并資產負債表中衍生金融負債科目的余額。
27.最低資本：保險集團最低資本由量化風險最低資本、控制風險最低資本以及附加資本構成。計算方法具體參見《保險公司償付能力監管規則第17號：保險集團》。
28.核心資本：保險集團在持續經營狀態下和破產清算狀態下均可以吸收損失的資本。核心資本分為核心一級資本和核心二級資本。計算方法具體參見《保險公司償付能力監管規則第1號：實際資本》。
29.實際資本：保險控股型集團應當采用合并報表法評估實際資本，即以集團合并財務報表為基礎，計算保險集團的實際資本。具體計算方法參見《保險公司償付能力監管規則第17號：保險集團》。
三、填報表式（見附件）
附件：《保險集團并表監管統計制度》填報表式