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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳函〔2016〕388號|2016-08-09發(fā)布|2016-08-09實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2016〕388號

保監(jiān)廳函〔2016〕388號
各保險公司、再保險公司：
為防范離岸再保險人信用風(fēng)險，促進再保險市場持續(xù)健康發(fā)展，我會起草了《中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）》。現(xiàn)征求你公司意見，請于2016年8月19日17：00前將書面意見通過我會電子公文傳輸系統(tǒng)報送信息模塊報至我會財產(chǎn)保險監(jiān)管部。
附件：
1.中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）
2.《中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）》的起草說明
中國保監(jiān)會辦公廳
2016年8月9日
附件1：
中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）
（目的）為提高離岸再保險交易的安全性，保護境內(nèi)保險公司作為再保險分出人的合法權(quán)益，防范離岸再保險人的信用風(fēng)險，促進再保險市場持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)就規(guī)范離岸再保險人提供擔(dān)保措施的有關(guān)事項通知如下：
一、（適用對象和范圍）本通知所稱境內(nèi)保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)，下同）依法設(shè)立的保險公司、再保險公司、外國保險公司分公司和外國再保險公司分公司。
本通知所稱離岸再保險人，是指在中華人民共和國境外設(shè)立的、以再保險方式（包括以轉(zhuǎn)分保方式）分入境內(nèi)保險公司業(yè)務(wù)的再保險接受人，包括保險公司、再保險公司、自保公司、互助保險組織、再保險共同體、勞合社及辛迪加，以及保監(jiān)會認(rèn)可的其他類型保險機構(gòu)。
二、（擔(dān)保的范圍）境內(nèi)保險公司可以要求離岸再保險人就以下風(fēng)險暴露提供擔(dān)保措施：
（一）應(yīng)收分保款項。
（二）應(yīng)收分保準(zhǔn)備金。
三、（擔(dān)保形式）離岸再保險人可以提供下列一種或多種擔(dān)保措施：
（一）再保險接受人留存在或存入再保險分出人銀行賬戶的、用以保障再保險分出人的再保險業(yè)務(wù)攤回款項的存款資金。
（二）再保險接受人申請為再保險分出人簽發(fā)的、符合本通知要求的備用信用證。
（三）其他保監(jiān)會認(rèn)可的擔(dān)保措施。
四、（存款擔(dān)保）離岸再保險人提供存款資金作為擔(dān)保措施的，應(yīng)滿足下列要求：
（一）應(yīng)存放于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。
（二）應(yīng)存放于再保險分出人的銀行賬戶。
（三）可由再保險分出人支取，并完全受再保險分出人控制。
（四）存款資金自存入再保險分出人的銀行賬戶之日起,一年之內(nèi)不能轉(zhuǎn)回再保險接受人銀行賬戶，在再保險合同結(jié)清的情況下，存款資金的轉(zhuǎn)回不受前述一年期限的限制。
（五）存款資金為同一個再保險分出人的多個再保險合同提供擔(dān)保的，應(yīng)說明每個再保險合同對應(yīng)的擔(dān)保金額，每個再保險合同對應(yīng)的擔(dān)保金額之和不應(yīng)超過該存款資金的總額。
五、（備用信用證擔(dān)保）離岸再保險人提供的備用信用證應(yīng)滿足下列要求：
（一）是不可撤銷的。
（二）是清潔的，指備用信用證本身不應(yīng)提及任何其他協(xié)議、文件或?qū)嶓w。
（三）是無條件的，指受益人僅需按照備用信用證的要求出示有關(guān)材料提出索賠申請即可獲得資金。
（四）受益人應(yīng)為再保險交易的境內(nèi)再保險分出人。
（五）應(yīng)標(biāo)明其不受備用信用證以外的任何條件限制。
（六）應(yīng)標(biāo)明備用信用證開證機構(gòu)的義務(wù)不以備用信用證的追償為條件。
（七）應(yīng)標(biāo)明簽發(fā)日和到期日。
（八）提出索賠和償付應(yīng)在中華人民共和國境內(nèi)。
（九）備用信用證的期限至少為一年，并應(yīng)包含“自動展期條款”。“自動展期條款”應(yīng)規(guī)定備用信用證自動展期，開證機構(gòu)如果決定備用信用證不展期，至少應(yīng)在備用信用證到期日30天前書面通知受益人。
（十）應(yīng)標(biāo)明當(dāng)備用信用證適用的國際相關(guān)交易示范規(guī)則與中國法律沖突時，以中國法律為準(zhǔn)。
（十一）一個備用信用證為多個再保險合同提供擔(dān)保的，應(yīng)在該備用信用證中注明每個再保險合同對應(yīng)的擔(dān)保金額，每個再保險合同對應(yīng)的擔(dān)保金額之和不應(yīng)超過該備用信用證的總擔(dān)保金額。
六、（開證機構(gòu)）以備用信用證作為擔(dān)保措施的，開證機構(gòu)應(yīng)滿足下列要求：
（一）為在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行的資本充足率不低于11%或信用評級不低于AA-級。商業(yè)銀行的信用評級與各主要評級機構(gòu)對其財務(wù)實力評級結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系應(yīng)以《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕22號）的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。如果商業(yè)銀行有多個財務(wù)實力評級結(jié)果，應(yīng)以其最低的財務(wù)實力評級結(jié)果所對應(yīng)的信用評級為準(zhǔn)。
（三）商業(yè)銀行與再保險分出人和再保險接受人均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
七、（保兌）如備用信用證的開證機構(gòu)不滿足本通知第六條任一款要求，則該備用信用證應(yīng)由滿足第六條要求的商業(yè)銀行保兌。
八、（保兌的備用信用證）需要保兌的備用信用證除應(yīng)滿足本通知第五條中的第（一）至（八）款的要求外，還應(yīng)滿足以下要求：
（一）備用信用證應(yīng)由銀行簽發(fā)。
（二）備用信用證上應(yīng)標(biāo)明保兌機構(gòu)。
（三）備用信用證的期限至少為一年，并應(yīng)包含“自動展期條款”。“自動展期條款”應(yīng)規(guī)定備用信用證自動展期，開證機構(gòu)如果決定備用信用證不展期，至少應(yīng)在備用信用證到期日60天前書面通知受益人。
九、（保兌函）商業(yè)銀行為備用信用證提供的保兌函應(yīng)滿足以下要求：
（一）是不可撤銷的。
（二）是清潔的,但可提及所保兌的備用信用證。
（三）是無條件的，指受益人僅需按照保兌函的要求出示有關(guān)材料提出索賠申請即可獲得資金。
（四）受益人應(yīng)為再保險交易的境內(nèi)再保險分出人。
（五）應(yīng)標(biāo)明其不受該保兌函或其保兌的備用信用證以外的任何條件限制。
（六）應(yīng)標(biāo)明保兌機構(gòu)的義務(wù)不以保兌函的追償為條件。
（七）應(yīng)標(biāo)明簽發(fā)日和到期日，且到期日不得晚于其保兌的備用信用證的到期日。
（八）應(yīng)包含“自動展期條款”。“自動展期條款”應(yīng)規(guī)定保兌函自動展期，保兌機構(gòu)如果決定保兌函不展期，應(yīng)至少在保兌函到期日60天前書面通知受益人。
（九）提出索賠和償付應(yīng)在中華人民共和國境內(nèi)。
（十）保兌函及與該保兌函有關(guān)的協(xié)議均不得標(biāo)明，當(dāng)保兌函適用的國際相關(guān)交易示范規(guī)則與中國法律沖突時，適用除中國之外的其他國家和地區(qū)的法律。
十、（開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)資質(zhì)變化的處理）若開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)在備用信用證或保兌函簽發(fā)日后不再滿足本通知第六條的要求，離岸再保險人應(yīng)及時選擇滿足要求的商業(yè)銀行簽發(fā)新的備用信用證或保兌函。在開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)不滿足上述要求之日起90天內(nèi)，原備用信用證或保兌函仍可被視為符合本通知要求的擔(dān)保措施。逾期，該備用信用證或保兌函將不再被視為符合本通知要求的擔(dān)保措施。
十一、（送達(dá)時效）備用信用證或保兌函原件應(yīng)于簽發(fā)日起30天內(nèi)且在償付能力報告報送截止日前送達(dá)境內(nèi)保險公司。
十二、（在償付能力評估時擔(dān)保措施的使用）境內(nèi)保險公司進行償付能力評估，在適用有擔(dān)保措施的風(fēng)險因子計算其交易對手違約風(fēng)險最低資本時，交易對手違約風(fēng)險的風(fēng)險暴露應(yīng)以離岸再保險人為該再保險合同所提供的符合本通知要求的擔(dān)保措施的合計擔(dān)保金額為限。
十三、（實施時間）本通知自20XX年X月X日起執(zhí)行。
中國保監(jiān)會
2016年X月X日
附件2：
《中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）》的起草說明
為防范離岸再保險接受人（以下簡稱離岸再保險人）信用風(fēng)險，促進再保險市場持續(xù)健康發(fā)展，我會起草了《中國保監(jiān)會關(guān)于離岸再保險人提供擔(dān)保措施有關(guān)事項的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《通知》）。現(xiàn)就有關(guān)問題說明如下：
一、背景情況
近年來，隨著我國保險市場的快速發(fā)展，參與我國再保險市場的離岸再保險人不斷增多,我國離岸再保險分出業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大,離岸再保險人信用風(fēng)險逐步凸顯。由于離岸再保險人具有分布廣、境內(nèi)無機構(gòu)、無法直接監(jiān)管、信息不對稱等特點，其信用風(fēng)險是各國再保險監(jiān)管的重點和難點。目前，美國、加拿大、澳大利亞等國都通過建立離岸再保險人保證金制度，降低離岸再保險人信用風(fēng)險，提高離岸再保險交易的安全性。
《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)〔2014〕29號，以下簡稱《若干意見》）明確提出加快發(fā)展再保險市場。研究建立離岸再保險人保證金制度是落實《若干意見》的重要舉措，有利于防范離岸再保險人信用風(fēng)險，促進再保險市場平穩(wěn)健康發(fā)展。2016年正式實施的償二代已經(jīng)考慮了擔(dān)保措施對離岸再保險人信用風(fēng)險的影響。針對離岸再保險人有無擔(dān)保措施，償二代的《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號：信用風(fēng)險最低資本》（以下簡稱《8號規(guī)則》）規(guī)定，境內(nèi)保險公司在計算分出業(yè)務(wù)的資本要求時適用不同的風(fēng)險因子，但未對何為認(rèn)可的擔(dān)保措施作出規(guī)定。因此，我國亟需建立與償二代對接的離岸再保險人保證金制度，明確離岸再保險人提供擔(dān)保措施的具體要求。
二、《通知》主要內(nèi)容
《通知》主要從適用的對象和范圍、擔(dān)保的形式和范圍、擔(dān)保措施的具體要求以及在償付能力評估時擔(dān)保措施的使用等方面,對離岸再保險人提供擔(dān)保措施的有關(guān)事項提出了規(guī)范性要求。
（一）擔(dān)保的形式和范圍
《通知》認(rèn)可的擔(dān)保形式包括存款資金、備用信用證和其他保監(jiān)會認(rèn)可的擔(dān)保措施，并規(guī)定擔(dān)保措施的覆蓋范圍是境內(nèi)再保險分出人對離岸再保險人的信用風(fēng)險敞口，即應(yīng)收分保款項和應(yīng)收分保準(zhǔn)備金。
（二）備用信用證開證機構(gòu)的資質(zhì)要求
《通知》規(guī)定了備用信用證開證機構(gòu)應(yīng)滿足的資質(zhì)要求，并規(guī)定在備用信用證的開證機構(gòu)不滿足資質(zhì)要求時，備用信用證應(yīng)由滿足資質(zhì)要求的商業(yè)銀行保兌。《通知》還規(guī)定，當(dāng)開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)不再滿足《通知》的資質(zhì)要求時，離岸再保險人應(yīng)選擇滿足要求的商業(yè)銀行簽發(fā)新的備用信用證或保兌函。
（三）在償付能力評估時擔(dān)保措施的使用
《通知》規(guī)定境內(nèi)保險公司進行償付能力評估，在適用有擔(dān)保措施的風(fēng)險因子計算其交易對手違約風(fēng)險最低資本時，交易對手違約風(fēng)險的風(fēng)險暴露應(yīng)以離岸再保險人為該再保險合同提供的符合通知要求的擔(dān)保措施的合計擔(dān)保金額為限。
三、需要說明的問題
（一）關(guān)于存款資金擔(dān)保的要求
《通知》要求作為擔(dān)保措施的存款資金應(yīng)存放于中國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，并規(guī)定在再保險合同沒有結(jié)清的情況下，存款資金自存入再保險分出人的銀行賬戶之日起,一年之內(nèi)不能轉(zhuǎn)回再保險接受人銀行賬戶。主要考慮如下：
一是為確保出現(xiàn)法律糾紛時適用中國法律和擔(dān)保物的處置地在中國境內(nèi)，保護境內(nèi)再保險分出人權(quán)利，提高存款資金安全性。
二是為防止離岸再保險人在償付能力評估日后立即將存款資金轉(zhuǎn)回自己的銀行賬戶，確保擔(dān)保措施持續(xù)有效。
（二）關(guān)于備用信用證擔(dān)保的要求
《通知》認(rèn)可的信用證種類是備用信用證，并規(guī)定備用信用證應(yīng)是不可撤銷的、無條件的、清潔的、不受備用信用證以外的任何條件限制，其索賠和償付應(yīng)在中國境內(nèi)進行。主要考慮如下：
一是在認(rèn)可的信用證種類方面，目前，市場上使用的信用證主要有商業(yè)信用證和備用信用證兩種。其中，商業(yè)信用證一般作為貨物或商品貿(mào)易的結(jié)算工具，而備用信用證通常作為交易對手違約時受益人申請償付的工具，能夠滿足再保險交易中防范交易對手違約風(fēng)險的需求。美國、加拿大、澳大利亞等國離岸再保險人保證金制度認(rèn)可的信用證種類均為備用信用證。
二是在備用信用證應(yīng)滿足的要求方面，為了保護境內(nèi)再保險分出人的權(quán)利，避免離岸再保險人單方面撤銷備用信用證，同時，為了確保在離岸再保險人不能履行再保險責(zé)任時，境內(nèi)再保險分出人能夠及時對備用信用證進行索賠，避免離岸再保險人或備用信用證開證機構(gòu)以各種理由對抗境內(nèi)再保險分出人的索賠申請，美國、加拿大、澳大利亞等國的相關(guān)監(jiān)管要求及備用信用證的國際相關(guān)交易示范規(guī)則都規(guī)定備用信用證應(yīng)是不可撤銷的、無條件的、清潔的、不受備用信用證以外的任何條件限制。因此，《通知》作出了相同規(guī)定。
三是在備用信用證的索賠和償付發(fā)生地的要求方面，為了方便境內(nèi)再保險分出人在境內(nèi)對備用信用證進行索賠，降低索賠成本，同時，為了確保在備用信用證的索賠或償付出現(xiàn)糾紛時，我國司法機關(guān)能夠行使司法管轄權(quán)，保護境內(nèi)再保險分出人的合法權(quán)益，《通知》規(guī)定備用信用證的索賠和償付應(yīng)在中國境內(nèi)。
（三）關(guān)于備用信用證開證機構(gòu)的資質(zhì)要求
《通知》規(guī)定備用信用證的開證機構(gòu)應(yīng)為在中國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、其資本充足率不低于11%或信用評級不低于AA
,且與分出人和分入人均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。主要考慮如下：
一是在開證機構(gòu)的設(shè)立地方面，《通知》規(guī)定應(yīng)在中國境內(nèi)，其考量與規(guī)定備用信用證的索賠和償付應(yīng)在中國境內(nèi)是一致的。
二是在開證機構(gòu)的類型方面，盡管我國的現(xiàn)行法律法規(guī)并未禁止境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)為涉外業(yè)務(wù)簽發(fā)備用信用證，但考慮到：一方面自1997年人民銀行頒布《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》以來，實踐中，商業(yè)銀行一直是唯一被允許開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，在信用證業(yè)務(wù)方面積累了豐富的經(jīng)驗，具有較完備的風(fēng)險控制機制和較成熟的操作流程；另一方面從總體來看，我國對商業(yè)銀行監(jiān)管較為嚴(yán)格，商業(yè)銀行內(nèi)部管理也較為規(guī)范，經(jīng)營較為穩(wěn)健，由商業(yè)銀行簽發(fā)或保兌備用信用證較為可靠。因此，《通知》將備用信用證的開證機構(gòu)限定為境內(nèi)商業(yè)銀行。
三是在開證機構(gòu)的資信情況要求方面，與《8號規(guī)則》的相關(guān)要求相一致，《通知》要求銀行的資本充足率不低于11%或信用評級不低于AA-。
（四）關(guān)于對備用信用證進行保兌的規(guī)定
《通知》規(guī)定，在備用信用證的開證機構(gòu)不滿足《通知》規(guī)定的資質(zhì)要求時，備用信用證應(yīng)由滿足上述要求的商業(yè)銀行保兌。主要考慮如下：
一是在備用信用證需要保兌的規(guī)定方面，離岸再保險人出于業(yè)務(wù)關(guān)系等因素的考慮，通常會選擇本國的商業(yè)銀行作為備用信用證開證機構(gòu)，從而備用信用證開證機構(gòu)無法滿足《通知》規(guī)定的資質(zhì)要求。從國際來看，在備用信用證開證機構(gòu)不符合監(jiān)管規(guī)定的資質(zhì)要求時，由符合資質(zhì)要求的金融機構(gòu)對原備用信用證進行保兌是慣用的增信措施。為充分保護境內(nèi)再保險分出人的利益，《通知》參照國際通行做法，規(guī)定當(dāng)備用信用證的開證機構(gòu)不滿足《通知》規(guī)定的資質(zhì)要求時，應(yīng)由滿足《通知》要求的商業(yè)銀行對備用信用證進行保兌。
二是在保兌機構(gòu)的資質(zhì)要求方面，當(dāng)離岸再保險人違約時，境內(nèi)再保險分出人通常首先向備用信用證的保兌機構(gòu)申請索賠，保兌機構(gòu)實際是備用信用證債務(wù)責(zé)任的首要承擔(dān)者。因此，《通知》對保兌機構(gòu)的資質(zhì)要求與開證機構(gòu)符合資質(zhì)要求而不需要保兌情況下的要求相同。
（五）關(guān)于備用信用證的期限和“自動展期條款”
《通知》規(guī)定,備用信用證的期限至少為一年，并應(yīng)包含“自動展期條款”，其中，“自動展期條款”應(yīng)規(guī)定備用信用證（或保兌函）自動展期，如果開證機構(gòu)（或保兌機構(gòu)）決定備用信用證（或保兌函）不展期，應(yīng)提前書面通知受益人。主要考慮如下：
一是在備用信用證期限方面，再保險合同通常多以一個年度作為業(yè)務(wù)周期。一方面由于不同期限的備用信用證開證成本不同，如果規(guī)定備用信用證的期限超過一年，將增加開證成本，降低離岸再保險人提供備用信用證的意愿；另一方面如果規(guī)定的期限過短，將無法保證再保險分出人的再保險資產(chǎn)得到持續(xù)有效的保障，因此，《通知》規(guī)定備用信用證的期限至少為一年。
二是在“自動展期條款”方面，再保險業(yè)務(wù)攤賠處理的周期通常較長，一個再保險合同往往需要存續(xù)多年才結(jié)清。“自動展期條款”可以使備用信用證或保兌函簽發(fā)后在再保險合同結(jié)清前持續(xù)有效，省去續(xù)開手續(xù)、降低開證成本。因此，《通知》規(guī)定備用信用證應(yīng)包含“自動展期條款”。
（六）開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)資質(zhì)變化的處理
《通知》規(guī)定，當(dāng)開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)的資質(zhì)發(fā)生變化、不再滿足《通知》規(guī)定的資質(zhì)要求時，離岸再保險人應(yīng)另外選擇滿足要求的商業(yè)銀行簽發(fā)新的備用信用證或保兌函，并規(guī)定在90天內(nèi)原備用信用證或保兌函仍可視為符合要求的擔(dān)保措施。主要考慮如下：
一是備用信用證的開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)的資信水平?jīng)Q定了備用信用證或保兌函作為擔(dān)保措施的有效性，因此，《通知》規(guī)定，開證機構(gòu)或保兌機構(gòu)資質(zhì)發(fā)生變化、不再滿足《通知》規(guī)定的資質(zhì)要求時，離岸再保險人應(yīng)另外選擇滿足要求的商業(yè)銀行簽發(fā)新的備用信用證或保兌函。
二是離岸再保險人另外選擇滿足要求的商業(yè)銀行簽發(fā)新的備用信用證或保兌函需要一定時間，從實踐看這一過程通常不會超過90天。因此，《通知》規(guī)定，原備用信用證或保兌函在90天內(nèi)仍可視為符合要求的擔(dān)保措施。
（七）關(guān)于在償付能力評估時擔(dān)保措施的使用
《通知》規(guī)定，境內(nèi)保險公司進行償付能力評估，在適用有擔(dān)保措施的風(fēng)險因子計算其交易對手違約風(fēng)險最低資本時，交易對手違約風(fēng)險的風(fēng)險暴露應(yīng)以離岸再保險人為該再保險合同所提供的符合通知要求的擔(dān)保措施的合計擔(dān)保金額為限。主要考慮如下：
《8號規(guī)則》規(guī)定，在境內(nèi)保險公司進行償付能力評估時，再保險分出業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險最低資本為交易對手違約風(fēng)險的風(fēng)險暴露與風(fēng)險因子的乘積，對于有擔(dān)保措施的風(fēng)險暴露，可以適用較低的風(fēng)險因子。為了避免在離岸再保險人提供的擔(dān)保金額低于其對應(yīng)的風(fēng)險暴露時，境內(nèi)保險公司將離岸再保險人的再保險風(fēng)險暴露全部適用有擔(dān)保措施情況下的風(fēng)險因子，同時，為了防止當(dāng)為一個再保險合同提供的擔(dān)保金額大于該再保險合同的風(fēng)險暴露時，境內(nèi)再保險分出人將多出部分的擔(dān)保金額挪用給另一再保險合同使用，《通知》作出上述規(guī)定。