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財政部,勞動和社會保障部(已撤銷)|財社〔2003〕197號|2003-12-16發布|2003-12-16實施|失效/廢止
財社〔2003〕197號

一、統一思想認識，加強對社會保險基金決算工作的領導
社會保險基金決算是全年社會保險基金財務管理工作和預算執行情況的總結。真實、準確的社會保險基金數據是政府進行宏觀決策的重要依據，也是做好“兩個確保”等社會保障工作和加強社會保險基金財務管理的前提。建立統一的社會保險基金決算制度，是加強社會保險基金財務管理的一項重大舉措。各地區、各部門要充分認識統一基金決算的重要意義，進一步統一思想、堅定信心、加強領導、統籌安排，認真組織落實，做好統一基金決算報表和軟件的培訓業務工作，按時保質完成2003年社會保險基金決算的各項工作。
二、明確職責分工，積極做好工作配合和協調
統一基金決算工作是一項全局性工作，涉及部門多、業務范圍廣，需要有關部門各司其職，密切合作，加強溝通和協調。采取由財政部門牽頭，多家協作，分口把關的工作組織方式，成立財政部門、勞動保障部門、社會保險經辦機構及其他相關部門組成的非常設決算工作小組，具體負責統一決算的組織與協調工作。決算工作小組可根據本地區實際情況，進一步明確分工，制定統一基金決算工作計劃，負責具體的對賬、審核工作。統一基金決算后，原有的審核匯總、報送程序不變，仍按《社會保險基金財務制度》和《關于加強社會保險基金財務管理有關問題的通知》的規定執行，即社會保險經辦機構按規定填制社會保險基金報表，經勞動保障部門審核匯總后，報同級財政部門審核，由同級人民政府批準。批準后的社會保險基金決算應同時報送上級財政和勞動保障部門，社會保險經辦機構同時報送上級社會保險經辦機構。
三、嚴格工作規范，做好統一基金決算的編審工作
本次下發的統一基金決算報表是從統一、簡化、穩定的角度出發，在財政部、勞動保障部以前分別布置的社會保險基金決算報表基礎上形成的。為保證決算數據和信息的真實準確，各地區、各部門要認真做好統一基金決算報表的各項組織落實工作，嚴格按照兩部統一下發的決算報表格式和軟件組織決算編審工作。各地區、各部門應重點抓好以下工作：一要認真核對有關會計賬簿及其他有關資料，確保會計賬簿和有關資料登記完整，核對無誤，不得自行取舍和遺漏；二要嚴格按照統一基金決算報表要求及有關財務會計制度的規定如實編制、錄入、匯總和報送報表，確保數字真實、準確，內容完整，說明清楚；三要做好數據審核工作，保證數據銜接一致。在決算審核過程中，要根據兩部門上年決算情況共同審核認定年初數，數據出入較大的要詳細說明理由，認定結果須報同級人民政府批準。為防止各有關部門共同審核認定的數據與審計部門以往的審計結果不一致而引起歧義，各地在決算審核過程中應加強與審計、監督部門的溝通，必要時請審計、監督部門進行審計認定。
四、及時報送決算，保證決算工作進度
統一基金決算工作時效性較強，各地能否按時保質完成填報和匯總報送工作將直接影響到全國數據的及時匯總和向國務院報送社會保險基金決算情況。各地區、各部門應認真組織，及早制定整體工作計劃，合理調配工作力量，切實做好報表的編報工作，務必于2004年3月20日前將全套報表數據及軟盤（或光盤）分別報送財政部和勞動保障部。報送財政部的內容包括：所有匯總報表、決算說明書一式一份（Ａ4紙型），數據軟盤（或光盤，包括2002年和2003年本級單位匯總數據以及所有基層單位分戶數據）。報送勞動保障部的內容包括：社決01-05表、社決附01-06表的匯總報表、決算說明書一式一份（Ａ4紙型），數據軟盤（或光盤，包括2002年和2003年本級單位匯總數據以及所有基層單位分戶數據）。各地區報送財政部和勞動保障部的相關數據應保持一致。
各地區、各部門在2003年度統一基金決算報表的編制和報送過程中，如發現問題請及時與財政部（社會保障司）和勞動保障部（規劃財務司）聯系。
聯系人：
財政部社會保障司綜合制度處：黃耀冬劉菲
電話：（010）6855122468551274
勞動保障部規劃財務司經費處：李偉民
電話：（010）84201478
附件一：
封一機密
省（市、縣）
二○○三年度社會保險基金決算
人民政府批準日期年月日
財政廳（局）編制日期年月日
財政廳（局）負責人（章）：財務負責人（章）：經辦人（章）：
封二機密
省（市、縣）
二○○三年度社會保險基金決算
勞動和社會保障廳（局）編制日期年月日
廳（局）負責人（章）：財務負責人（章）：經辦人（章）：
二○○三年度社會保險基金決算
（單位公章）
單位名稱：＿＿＿＿＿＿
單位負責人（章）：＿＿＿＿＿＿
財務負責人（章）：＿＿＿＿＿＿
經辦人（章）：＿＿＿＿＿＿
聯系電話：＿＿＿＿＿＿
報出日期：＿＿＿＿＿＿
目錄
一、社會保險基金資產負債表………社決01表
二、企業職工基本養老保險基金收支表………社決02表
三、失業保險基金收支表………社決03表
四、城鎮職工基本醫療保險基金收支表………社決04表
五、社會保障基金財政專戶情況表………社決05表
六、企業職工基本養老保險補充資料表………社決附01表
七、失業保險補充資料表………社決附02表
八、城鎮職工基本醫療保險補充資料表………社決附03表
九、工傷保險、生育保險情況表………社決附04表
十、其他養老保險情況表………社決附05表
十一、其他醫療保障情況表………社決附06表
十二、財政社會保障補助資金預算情況表………社決財附01表
十三、地方國有企業下崗職工基本生活保
障和下崗失業人員再就業情況表………社決財附02表
十四、城市居民最低生活保障情況表………社決財附03表
十五、新型農村合作醫療及貧困農民家庭
醫療救助情況表………社決財附04表
二○○三年社會保險基金資產負債表
社決01表（略）
二○○三年企業職工基本養老保險基金收支表
社決02表（略）
二○○三年失業保險基金收支表
社決03表（略）
二○○三年城鎮職工基本醫療保險基金收支表
社決04表（略）
二○○三年城鎮職工基本醫療保險補充資料表
社決附03表（略）
二○○三年工傷保險、生育保險情況表
社決附04表（略）
二○○三年其他養老保險情況表
社決附05表（略）
二○○三年其他醫療保障情況表
社決附06表（略）
二○○三年財政社會保障補助資金預算情況表
社決財附01表（略）
注：表中企業職工基本養老保險補助資金、失業保險補助資金、城鎮職工基本醫療保險補助資金、國有企業下崗職工基本生活保障補助資金和下崗失業人員再就業補助資金的有關數據抄送勞動保障部門。
二○○三年地方國有企業下崗職工基本生活保障和下崗失業人員再就業情況表
社決財附02表（略）
續表（略）
二○○三年城市居民最低生活保障情況表
社決財附03表（略）
二○○三年新型農村合作醫療及貧困農民家庭醫療救助情況表
社決財附04表（略）
附件二：
2003年度社會保險基金決算報表編制說明
社會保險基金決算是全年社會保險基金財務工作和預算執行情況的總結，它集中反映了各項社會保險基金的籌集和使用情況，是政府進行宏觀決策的重要依據。各級財政、勞動保障部門要認真做好社會保險基金決算的編審工作，做到報表齊全，數據真實、準確，手續完備，報送及時，有較全面的文字分析說明。
本決算的具體填報口徑按1999年財政部、勞動和社會保障部聯合發布的《社會保險基金財務制度》、《社會保險基金會計制度》執行。
填報要求及對應關系說明如下：
1．本決算編制之前，勞動保障部門、社會保險經辦機構和財政部門要嚴格核對賬目，核對無誤后方可編制。
2．各表金額數據以“元”為單位填報、匯總，保留兩位小數。報送紙質報表金額數據以“萬元”為單位，不保留小數（人均水平指標除外）。數據匯總以基層原始數據為基礎。
3．各表“年初數”欄各項數字應根據上年相應項目的“年末數”填列。“年初數”項目名稱、內容與上年度口徑不一致的，應按2003年填報口徑及上年相關數據調整后填報。
4．各表中的費用支出應與相關的人員情況對應，即有支出，就必須有相關人員情況反映。
5．本決算分為封面、主表、附表和財附表。報送同級人民政府及財政部門時應包括全套報表；報送勞動保障部門時，不包括