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財政部,勞動和社會保障部(已撤銷)|財社〔2003〕197號|2003-12-16發(fā)布|2003-12-16實(shí)施|失效/廢止
財社〔2003〕197號

一、統(tǒng)一思想認(rèn)識，加強(qiáng)對社會保險基金決算工作的領(lǐng)導(dǎo)
社會保險基金決算是全年社會保險基金財務(wù)管理工作和預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)。真實(shí)、準(zhǔn)確的社會保險基金數(shù)據(jù)是政府進(jìn)行宏觀決策的重要依據(jù)，也是做好“兩個確保”等社會保障工作和加強(qiáng)社會保險基金財務(wù)管理的前提。建立統(tǒng)一的社會保險基金決算制度，是加強(qiáng)社會保險基金財務(wù)管理的一項(xiàng)重大舉措。各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識統(tǒng)一基金決算的重要意義，進(jìn)一步統(tǒng)一思想、堅(jiān)定信心、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，認(rèn)真組織落實(shí)，做好統(tǒng)一基金決算報表和軟件的培訓(xùn)業(yè)務(wù)工作，按時保質(zhì)完成2003年社會保險基金決算的各項(xiàng)工作。
二、明確職責(zé)分工，積極做好工作配合和協(xié)調(diào)
統(tǒng)一基金決算工作是一項(xiàng)全局性工作，涉及部門多、業(yè)務(wù)范圍廣，需要有關(guān)部門各司其職，密切合作，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)。采取由財政部門牽頭，多家協(xié)作，分口把關(guān)的工作組織方式，成立財政部門、勞動保障部門、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)部門組成的非常設(shè)決算工作小組，具體負(fù)責(zé)統(tǒng)一決算的組織與協(xié)調(diào)工作。決算工作小組可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，進(jìn)一步明確分工，制定統(tǒng)一基金決算工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)具體的對賬、審核工作。統(tǒng)一基金決算后，原有的審核匯總、報送程序不變，仍按《社會保險基金財務(wù)制度》和《關(guān)于加強(qiáng)社會保險基金財務(wù)管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定執(zhí)行，即社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按規(guī)定填制社會保險基金報表，經(jīng)勞動保障部門審核匯總后，報同級財政部門審核，由同級人民政府批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的社會保險基金決算應(yīng)同時報送上級財政和勞動保障部門，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同時報送上級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
三、嚴(yán)格工作規(guī)范，做好統(tǒng)一基金決算的編審工作
本次下發(fā)的統(tǒng)一基金決算報表是從統(tǒng)一、簡化、穩(wěn)定的角度出發(fā)，在財政部、勞動保障部以前分別布置的社會保險基金決算報表基礎(chǔ)上形成的。為保證決算數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)準(zhǔn)確，各地區(qū)、各部門要認(rèn)真做好統(tǒng)一基金決算報表的各項(xiàng)組織落實(shí)工作，嚴(yán)格按照兩部統(tǒng)一下發(fā)的決算報表格式和軟件組織決算編審工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)重點(diǎn)抓好以下工作：一要認(rèn)真核對有關(guān)會計(jì)賬簿及其他有關(guān)資料，確保會計(jì)賬簿和有關(guān)資料登記完整，核對無誤，不得自行取舍和遺漏；二要嚴(yán)格按照統(tǒng)一基金決算報表要求及有關(guān)財務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定如實(shí)編制、錄入、匯總和報送報表，確保數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚；三要做好數(shù)據(jù)審核工作，保證數(shù)據(jù)銜接一致。在決算審核過程中，要根據(jù)兩部門上年決算情況共同審核認(rèn)定年初數(shù)，數(shù)據(jù)出入較大的要詳細(xì)說明理由，認(rèn)定結(jié)果須報同級人民政府批準(zhǔn)。為防止各有關(guān)部門共同審核認(rèn)定的數(shù)據(jù)與審計(jì)部門以往的審計(jì)結(jié)果不一致而引起歧義，各地在決算審核過程中應(yīng)加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)督部門的溝通，必要時請審計(jì)、監(jiān)督部門進(jìn)行審計(jì)認(rèn)定。
四、及時報送決算，保證決算工作進(jìn)度
統(tǒng)一基金決算工作時效性較強(qiáng)，各地能否按時保質(zhì)完成填報和匯總報送工作將直接影響到全國數(shù)據(jù)的及時匯總和向國務(wù)院報送社會保險基金決算情況。各地區(qū)、各部門應(yīng)認(rèn)真組織，及早制定整體工作計(jì)劃，合理調(diào)配工作力量，切實(shí)做好報表的編報工作，務(wù)必于2004年3月20日前將全套報表數(shù)據(jù)及軟盤（或光盤）分別報送財政部和勞動保障部。報送財政部的內(nèi)容包括：所有匯總報表、決算說明書一式一份（Ａ4紙型），數(shù)據(jù)軟盤（或光盤，包括2002年和2003年本級單位匯總數(shù)據(jù)以及所有基層單位分戶數(shù)據(jù)）。報送勞動保障部的內(nèi)容包括：社決01-05表、社決附01-06表的匯總報表、決算說明書一式一份（Ａ4紙型），數(shù)據(jù)軟盤（或光盤，包括2002年和2003年本級單位匯總數(shù)據(jù)以及所有基層單位分戶數(shù)據(jù)）。各地區(qū)報送財政部和勞動保障部的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。
各地區(qū)、各部門在2003年度統(tǒng)一基金決算報表的編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題請及時與財政部（社會保障司）和勞動保障部（規(guī)劃財務(wù)司）聯(lián)系。
聯(lián)系人：
財政部社會保障司綜合制度處：黃耀冬劉菲
電話：（010）6855122468551274
勞動保障部規(guī)劃財務(wù)司經(jīng)費(fèi)處：李偉民
電話：（010）84201478
附件一：
封一機(jī)密
省（市、縣）
二○○三年度社會保險基金決算
人民政府批準(zhǔn)日期年月日
財政廳（局）編制日期年月日
財政廳（局）負(fù)責(zé)人（章）：財務(wù)負(fù)責(zé)人（章）：經(jīng)辦人（章）：
封二機(jī)密
省（市、縣）
二○○三年度社會保險基金決算
勞動和社會保障廳（局）編制日期年月日
廳（局）負(fù)責(zé)人（章）：財務(wù)負(fù)責(zé)人（章）：經(jīng)辦人（章）：
二○○三年度社會保險基金決算
（單位公章）
單位名稱：＿＿＿＿＿＿
單位負(fù)責(zé)人（章）：＿＿＿＿＿＿
財務(wù)負(fù)責(zé)人（章）：＿＿＿＿＿＿
經(jīng)辦人（章）：＿＿＿＿＿＿
聯(lián)系電話：＿＿＿＿＿＿
報出日期：＿＿＿＿＿＿
目錄
一、社會保險基金資產(chǎn)負(fù)債表………社決01表
二、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支表………社決02表
三、失業(yè)保險基金收支表………社決03表
四、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收支表………社決04表
五、社會保障基金財政專戶情況表………社決05表
六、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補(bǔ)充資料表………社決附01表
七、失業(yè)保險補(bǔ)充資料表………社決附02表
八、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險補(bǔ)充資料表………社決附03表
九、工傷保險、生育保險情況表………社決附04表
十、其他養(yǎng)老保險情況表………社決附05表
十一、其他醫(yī)療保障情況表………社決附06表
十二、財政社會保障補(bǔ)助資金預(yù)算情況表………社決財附01表
十三、地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保
障和下崗失業(yè)人員再就業(yè)情況表………社決財附02表
十四、城市居民最低生活保障情況表………社決財附03表
十五、新型農(nóng)村合作醫(yī)療及貧困農(nóng)民家庭
醫(yī)療救助情況表………社決財附04表
二○○三年社會保險基金資產(chǎn)負(fù)債表
社決01表（略）
二○○三年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支表
社決02表（略）
二○○三年失業(yè)保險基金收支表
社決03表（略）
二○○三年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收支表
社決04表（略）
二○○三年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險補(bǔ)充資料表
社決附03表（略）
二○○三年工傷保險、生育保險情況表
社決附04表（略）
二○○三年其他養(yǎng)老保險情況表
社決附05表（略）
二○○三年其他醫(yī)療保障情況表
社決附06表（略）
二○○三年財政社會保障補(bǔ)助資金預(yù)算情況表
社決財附01表（略）
注：表中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助資金、失業(yè)保險補(bǔ)助資金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險補(bǔ)助資金、國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補(bǔ)助資金和下崗失業(yè)人員再就業(yè)補(bǔ)助資金的有關(guān)數(shù)據(jù)抄送勞動保障部門。
二○○三年地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和下崗失業(yè)人員再就業(yè)情況表
社決財附02表（略）
續(xù)表（略）
二○○三年城市居民最低生活保障情況表
社決財附03表（略）
二○○三年新型農(nóng)村合作醫(yī)療及貧困農(nóng)民家庭醫(yī)療救助情況表
社決財附04表（略）
附件二：
2003年度社會保險基金決算報表編制說明
社會保險基金決算是全年社會保險基金財務(wù)工作和預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)，它集中反映了各項(xiàng)社會保險基金的籌集和使用情況，是政府進(jìn)行宏觀決策的重要依據(jù)。各級財政、勞動保障部門要認(rèn)真做好社會保險基金決算的編審工作，做到報表齊全，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，手續(xù)完備，報送及時，有較全面的文字分析說明。
本決算的具體填報口徑按1999年財政部、勞動和社會保障部聯(lián)合發(fā)布的《社會保險基金財務(wù)制度》、《社會保險基金會計(jì)制度》執(zhí)行。
填報要求及對應(yīng)關(guān)系說明如下：
1．本決算編制之前，勞動保障部門、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和財政部門要嚴(yán)格核對賬目，核對無誤后方可編制。
2．各表金額數(shù)據(jù)以“元”為單位填報、匯總，保留兩位小數(shù)。報送紙質(zhì)報表金額數(shù)據(jù)以“萬元”為單位，不保留小數(shù)（人均水平指標(biāo)除外）。數(shù)據(jù)匯總以基層原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。
3．各表“年初數(shù)”欄各項(xiàng)數(shù)字應(yīng)根據(jù)上年相應(yīng)項(xiàng)目的“年末數(shù)”填列。“年初數(shù)”項(xiàng)目名稱、內(nèi)容與上年度口徑不一致的，應(yīng)按2003年填報口徑及上年相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整后填報。
4．各表中的費(fèi)用支出應(yīng)與相關(guān)的人員情況對應(yīng)，即有支出，就必須有相關(guān)人員情況反映。
5．本決算分為封面、主表、附表和財附表。報送同級人民政府及財政部門時應(yīng)包括全套報表；報送勞動保障部門時，不包括