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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)||2015-12-07發(fā)布|2016-01-01實(shí)施|現(xiàn)行有效


第一條
為促進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)資金安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，特制定本指引。
第二條
本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，以下統(tǒng)稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
第三條
保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為防范和化解資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，保證保險(xiǎn)資金運(yùn)作符合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的管理體系。
第四條
保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：
（一）行為合規(guī)性。保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)范、公司內(nèi)部管理制度和誠信準(zhǔn)則；
（二）經(jīng)營有效性。提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用的效率和效果，保障保險(xiǎn)資金和公司資產(chǎn)的安全可靠；
（三）信息真實(shí)性。保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用的財(cái)務(wù)報(bào)告及業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
第五條
保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）安全性原則。保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，符合償付能力監(jiān)管要求，根據(jù)保險(xiǎn)資金性質(zhì)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)集約化、專業(yè)化、規(guī)范化和市場(chǎng)化；
（二）健全性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用的各類業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在；
（三）有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)部控制制度和方法，建立合理的內(nèi)部控制程序，確保保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制各項(xiàng)制度的有效執(zhí)行；
（四）獨(dú)立性原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與資金運(yùn)用和管理的所有總分機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡；
（五）成本效益原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取合適的內(nèi)部控制措施來應(yīng)對(duì)資金運(yùn)用過程中的風(fēng)險(xiǎn)，并在有效控制的前提下降低內(nèi)部控制成本。
第六條
保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制包括以下要素：
（一）控制環(huán)境。控制環(huán)境是保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等；
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析保險(xiǎn)資金運(yùn)用活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；
（三）控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將資金運(yùn)用相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)；
（四）信息與溝通。信息與溝通是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的信息，確保信息在機(jī)構(gòu)內(nèi)部、外部之間進(jìn)行有效溝通；
（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
第七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引及配套應(yīng)用指引的要求，制定本公司的資金運(yùn)用內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。
第八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資金運(yùn)用內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和資金運(yùn)用相關(guān)工作人員實(shí)施保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制的情況納入績效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。
第一章
控制環(huán)境
第九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行的內(nèi)部控制組織體系。
第十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，建立架構(gòu)清晰、控制有效的內(nèi)部控制機(jī)制，制定全面系統(tǒng)、切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度，明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層的保險(xiǎn)資金運(yùn)用職責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，禁止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資者利益和機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。
第十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位，明確保險(xiǎn)資金運(yùn)用各個(gè)環(huán)節(jié)、有關(guān)崗位的銜接方式及操作標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格分離前、中、后臺(tái)崗位責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明、相對(duì)獨(dú)立和相互制衡。重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效隔離。
第十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展相關(guān)投資管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資管理能力建設(shè)，并按規(guī)定配備符合條件的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人。
風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人包括行政責(zé)任人和專業(yè)責(zé)任人。行政責(zé)任人應(yīng)對(duì)投資能力和具體投資業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性承擔(dān)主要責(zé)任；專業(yè)責(zé)任人對(duì)投資能力的有效性、具體投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)揭示的及時(shí)性和充分性承擔(dān)主要責(zé)任。
第十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身資金運(yùn)用特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、
嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線：
（一）建立一線部門及崗位人員自我控制、自我管理、自我約束為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施雙人、雙職、雙責(zé)的復(fù)核制度。屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制。
（二）建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制衡的第二道監(jiān)控防線，發(fā)揮法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)等部門對(duì)保險(xiǎn)資金投資全流程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須在相關(guān)部門和崗位之間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)順暢傳遞的渠道，各部門和崗位分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)各自職責(zé)。
（三）建立以內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)各崗位、部門、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道監(jiān)控防線。內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的檢查和反饋。
第十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)機(jī)構(gòu)人員是否具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力進(jìn)行綜合考量。
第十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)當(dāng)樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，培養(yǎng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營造內(nèi)控文化氛圍。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及經(jīng)營合規(guī)方面的培訓(xùn)，保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)人員及時(shí)了解國家法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到機(jī)構(gòu)各部門、崗位和環(huán)節(jié)。
第十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理制度，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用各流程進(jìn)行規(guī)范管理，包括資產(chǎn)配置、投資研究、決策和授權(quán)、交易和結(jié)算管理、投資后管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露、績效評(píng)估和考核、信息系統(tǒng)管理、行政管理等保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)工作，并定期檢查和評(píng)估制度執(zhí)行情況。
第十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)等方面全面、科學(xué)設(shè)置具有保險(xiǎn)資金運(yùn)用職能的非保險(xiǎn)子公司考核目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)子公司及其高管人員的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)問責(zé)制度，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第二章
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或相應(yīng)職能專業(yè)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位為主體的垂直管理體系，建立與保險(xiǎn)資金運(yùn)用各方之間的風(fēng)險(xiǎn)管控架構(gòu)，明確各方溝通機(jī)制及監(jiān)督管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受投資管理及投資決策部門干預(yù)。
第十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在公司風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)規(guī)范資金運(yùn)用各個(gè)業(yè)務(wù)流程，有效防范資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類，揭示保險(xiǎn)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理。
第二十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特性，多層次、多角度識(shí)別、評(píng)估與量化投資運(yùn)作過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及對(duì)公司
經(jīng)營目標(biāo)的影響程度，形成風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)的依據(jù)。
第二十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資品種的不同類型，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，圍繞風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過風(fēng)險(xiǎn)限額及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化和開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以包括定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)配置壓力測(cè)試模型，實(shí)施敏感性測(cè)試和情景測(cè)試，測(cè)試特定情景和各種不利情景下資產(chǎn)、收益和償付能力變化，評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)測(cè)試結(jié)果提出資產(chǎn)配置管理意見，反饋相關(guān)部門并向經(jīng)營管理層和專業(yè)委員會(huì)報(bào)告。
第二十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。應(yīng)急處理機(jī)制包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)情形、應(yīng)急預(yù)案、工作目標(biāo)、報(bào)告路線、操作流程、處理措施等。必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處理機(jī)制，盡可能控制并減少損失。
第二十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度開發(fā)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，完善風(fēng)險(xiǎn)量化模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，應(yīng)用先進(jìn)成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)定量與定性方法的有機(jī)結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)管理與償付能力管理及資本管理有效連接。
第三章
控制活動(dòng)
第二十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同投資業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)確識(shí)別各投資業(yè)務(wù)流程與資金運(yùn)用目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展各類投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本指引及配套應(yīng)用指引開展內(nèi)部控制活動(dòng)。
第一節(jié)
委托、受托關(guān)系管理及控制
第二十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)投資管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以自行投資或者委托給符合條件的保險(xiǎn)資金投資管理人進(jìn)行投資。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資金委托投資的情況下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為委托人，保險(xiǎn)資金投資管理人為受托人，托管機(jī)構(gòu)為托管人。
第二十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資金委托投資，應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)托管機(jī)制和委托投資管理制度，形成健全的資產(chǎn)管理體制和明確的資產(chǎn)配置計(jì)劃，并綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益等因素，通過市場(chǎng)化方式合理確定投資管理人數(shù)量，開展審慎盡職調(diào)查。
第二十九條
保險(xiǎn)資金委托投資范圍和方式應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定。
第三十條
投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品和非壽險(xiǎn)非預(yù)定收益投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置和投資管理等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于其他保險(xiǎn)產(chǎn)品資金。
第三十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立投資管理人選聘、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核等制度，并覆蓋委托投資全部過程。受托的投資管理人應(yīng)當(dāng)具有國家有關(guān)部門認(rèn)可的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資質(zhì)；具有健全的操作流程、內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理及稽核制度，建立公平交易和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；設(shè)置與受托管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)部門或崗位。
第三十二條
作為委托人，保險(xiǎn)資金運(yùn)用實(shí)行董事會(huì)負(fù)責(zé)制。
（一）作為委托人的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的專業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)主要履行下述職責(zé)：審定保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理制度；確定保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理方式；審定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃、年度投資計(jì)劃和投資指引及相關(guān)調(diào)整方案；決定重大投資事項(xiàng)；建立資金運(yùn)用績效考核制度等。
（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)決定委托投資，以及投資無擔(dān)保債券、股票、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、其他金融產(chǎn)品、金融衍生品及境外投資等重大保險(xiǎn)資金運(yùn)用事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的專業(yè)委員會(huì)審議通過，由董事會(huì)承擔(dān)委托投資的最終責(zé)任。
（三）委托人應(yīng)當(dāng)設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)或有相應(yīng)職能的委員會(huì)（如投資決策委員會(huì)），在董事會(huì)授權(quán)下，根據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和各類風(fēng)險(xiǎn)敞口累計(jì)水平，協(xié)助董事會(huì)審議資產(chǎn)配置政策，并提出調(diào)整及指導(dǎo)意見。
第三十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托投資資金及其運(yùn)用形成的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于投資管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)隔離制度，保險(xiǎn)公司不同賬戶、保險(xiǎn)資金受托管理機(jī)構(gòu)的受托管理資產(chǎn)與自有資金、保險(xiǎn)資金受托管理機(jī)構(gòu)的不同委托人的資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。
第三十四條
作為委托方的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門。
（一）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)、精算、風(fēng)險(xiǎn)控制等其他業(yè)務(wù)部門。
（二）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門履行委托人職責(zé)，監(jiān)督投資行為和評(píng)估投資業(yè)績等職責(zé)，包括：擬定保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理制度，擬定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃和年度資產(chǎn)配置策略，擬定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置調(diào)整方案，執(zhí)行年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，實(shí)施保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理措施及其他職責(zé)。
（三）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)在投資研究、資產(chǎn)清算、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績?cè)u(píng)估、相關(guān)保障等環(huán)節(jié)設(shè)置崗位，建立防火墻體系，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化、程序化運(yùn)作。
第三十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展委托投資，應(yīng)當(dāng)與投資管理人簽訂委托投資管理協(xié)議，載明當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、關(guān)鍵人員變動(dòng)、利益沖突處理、風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露、異常情況處置、資產(chǎn)退出安排以及責(zé)任追究等事項(xiàng)。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則，根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模、投資目標(biāo)、投資策略、投資績效等因素，協(xié)商確定管理費(fèi)率定價(jià)機(jī)制，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理費(fèi)率水平，并在委托投資管理協(xié)議中載明。
第三十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)收益特征，審慎制定委托投資指引，合理確定投資范圍、投資目標(biāo)、投資期限和投資限制等要素，定期或者不定期審核委托投資指引，并做出適當(dāng)調(diào)整。
投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置指引，根據(jù)保險(xiǎn)資金特性構(gòu)建投資組合，公平對(duì)待不同資金。
第三十七條
作為受托方的投資管理人的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管規(guī)定及合同約定。
（一）投資管理人在各受托賬戶之間、受托賬戶與自有賬戶之間設(shè)立防火墻，建立防范賬戶間利益輸送的制度規(guī)范；
（二）投資管理人指定賬戶投資經(jīng)理，確定賬戶管理方式與流程，擬訂投資計(jì)劃，開展具體投資業(yè)務(wù)；
（三）投資管理人存在利益沖突的不同性質(zhì)賬戶投資經(jīng)理不應(yīng)存在交叉重疊；
（四）投資管理人存在違反合同約定投資，不公平對(duì)待不同資金，挪用受托資金，違規(guī)向委托機(jī)構(gòu)提供最低投資收益承諾，以保險(xiǎn)資金及其投資形成的資產(chǎn)為他人設(shè)定擔(dān)保及其他違法違規(guī)行為的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)解聘或更換投資管理人。
第三十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估投資管理人的管理能力、投資業(yè)績、服務(wù)質(zhì)量等要素，跟蹤監(jiān)測(cè)各類委托投資賬戶風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，定期出具分析報(bào)告。發(fā)生重大突發(fā)事件，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取有效措施。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展委托投資，應(yīng)當(dāng)建立投資資產(chǎn)退出機(jī)制，有效維護(hù)保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全與完整。
第三十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資金特點(diǎn)，劃分“普通賬戶”和“獨(dú)立賬戶”，實(shí)行資產(chǎn)配置分賬戶管理，并在資金清算、會(huì)計(jì)核算、賬戶記錄等方面確保獨(dú)立、清晰與完整。
第四十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善保險(xiǎn)資產(chǎn)托管機(jī)制，選擇符合規(guī)定的商業(yè)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)作為托管機(jī)構(gòu)，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用形成的各項(xiàng)投資資產(chǎn)實(shí)行第三方托管和監(jiān)督。
托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令辦理資金收支，并確保托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的收支活動(dòng)通過托管資金賬戶進(jìn)行。
第四十一條
涉及銀行賬戶資料和資產(chǎn)權(quán)屬證明等移交的信息及文件交接，應(yīng)當(dāng)明確委托人、受托人和托管人三方的日常溝通方式、指令流轉(zhuǎn)方式以及對(duì)接信息系統(tǒng)等，使各方具備履行職責(zé)的條件。
第四十二條
報(bào)告與溝通。
（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人及托管人提供委托資產(chǎn)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，更新投資指引等；
（二）投資管理人受托投資或者發(fā)行保險(xiǎn)資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定，向有關(guān)當(dāng)事人披露資金投向、投資管理、資金托管、風(fēng)險(xiǎn)管理和重大突發(fā)事件等信息，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)查詢上述信息提供便利和技術(shù)支持；
（三）托管人應(yīng)及時(shí)向委托人和受托人報(bào)告投資風(fēng)險(xiǎn)等情況；
（四）保險(xiǎn)資金委托人、受托人與托管人三方之間應(yīng)建立重大和緊急事項(xiàng)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，妥善解決委托資產(chǎn)管理與運(yùn)用中的具體問題。
第二節(jié)
投資決策控制
第四十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全相對(duì)集中、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策和授權(quán)制度，制定明晰的決策流程，明確授權(quán)方式、標(biāo)準(zhǔn)、程序、時(shí)效和責(zé)任。
（一）建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)；
（二）建立適應(yīng)各種資金來源、各投資品種以及公司內(nèi)部工作需要的決策體系，保證資金運(yùn)用程序必須遵從相關(guān)法規(guī)要求和管理層的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行；
（三）建立明確及適當(dāng)?shù)臎Q策層級(jí)，實(shí)現(xiàn)自上而下、次序分明、關(guān)鍵決策層級(jí)互相獨(dú)立且存在回避機(jī)制的決策體系；
（四）建立健全投資授權(quán)制度，明確授權(quán)流程、授權(quán)調(diào)整流程、轉(zhuǎn)授權(quán)流程以及授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，按照職責(zé)為各授權(quán)層級(jí)賦予相應(yīng)投資類型的決策權(quán)限，包括但不限于權(quán)限類型、投資范圍、投資金額、投資方向等；
（五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)于資金運(yùn)用的重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效；
（六）決策體系應(yīng)當(dāng)按照公司業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)、部門職責(zé)的變化情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；
（七）制定明確的決策程序、議事規(guī)則及回避機(jī)制，明確決策中應(yīng)關(guān)注的因素，如資產(chǎn)負(fù)債匹配，合規(guī)性審查，是否涉及關(guān)聯(lián)交易等。
第四十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確重要決策的充分依據(jù)。
（一）在充分研究的基礎(chǔ)上建立投資品種的選擇標(biāo)準(zhǔn)，如建立債券備選庫、股票備選庫、基金備選庫等，并建立相應(yīng)的入庫標(biāo)準(zhǔn)；
（二）確定重要投資決策的決策層級(jí)，確保重要投資決策經(jīng)過集體決策，確保決策人決策的獨(dú)立性和客觀性；
（三）對(duì)于不同的投資品種和決策事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)明確不同投資品種決策的必備要件；
（四）明確重要投資決策必須留下相關(guān)書面記錄，如會(huì)議紀(jì)要、最終投資決議等，確保投資決策所依據(jù)的材料均經(jīng)過審慎考慮，并由決策人在最終投資決議上確認(rèn)；
（五）實(shí)現(xiàn)決策流程的信息化和自動(dòng)化，通過信息系統(tǒng)手段實(shí)現(xiàn)投資決策流程、次序的自動(dòng)控制；
（六）保證決策記錄的完整性。
第四十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃和年度配置策略，按照安全性、流動(dòng)性和收益性要求，綜合償付能力約束、外部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)偏好和監(jiān)管要求等因素，分析保險(xiǎn)資金成本、現(xiàn)金流和期限等負(fù)債指標(biāo)，選擇具有相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)收益特征、期限及流動(dòng)性的投資品種進(jìn)行配置。
第四十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范投資研究工作的流程，明確決策信息的采集范圍，確保投研獨(dú)立、客觀、準(zhǔn)確。
（一）建立專業(yè)化分析平臺(tái)，聘用專業(yè)投資分析人員，研究制定涵蓋交易對(duì)手管理和投資品種選擇的模型和制度，為保險(xiǎn)資金運(yùn)用決策提供研究依據(jù)；
（二）充分利用外部研究成果，建立外部研究資源管理及評(píng)價(jià)體系。
第四十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的、獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管控體系，對(duì)信用類投資產(chǎn)品的投資決策進(jìn)行有效支持。
（一）建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，設(shè)立專門部門或崗位，配備專業(yè)管理人員，保證信用評(píng)級(jí)與投資交易在部門、崗位、人員方面獨(dú)立；
（二）建立適應(yīng)公司需求、滿足投資需要的信用評(píng)估模型和評(píng)級(jí)系統(tǒng)；
（三）建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期評(píng)估并持續(xù)監(jiān)控信用產(chǎn)品各品種及整體信用風(fēng)險(xiǎn)，為公司進(jìn)一步投資決策提供支持與預(yù)警；
（四）明確信用評(píng)級(jí)流程，包括信息收集、調(diào)研訪談、初步評(píng)定、提交報(bào)告、跟蹤評(píng)級(jí)等內(nèi)容；
（五）建立適當(dāng)?shù)男畔彶闄C(jī)制，確保獲取信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性；
（六）使用經(jīng)審核的信用評(píng)級(jí)報(bào)告作為信用產(chǎn)品投資決策的依據(jù)。
第三節(jié)
交易行為控制
第四十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資指令進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)建立全面的集中交易管理體系，包括但不限于實(shí)行集中交易制度、設(shè)立集中交易室、實(shí)行門禁管理、公平對(duì)待不同來源資金、及時(shí)歸檔整理交易過程中產(chǎn)生的各類交易單據(jù)等。
第四十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范的資金管理制度，明確資金調(diào)撥流程，嚴(yán)格資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度，建立重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，保證公司資金安全。
第五十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立公司行為管理制度，跟蹤、收集、整理與持倉投資產(chǎn)品的到期日、付息日、除權(quán)日等公司行為相關(guān)的信息，及時(shí)向投資人員發(fā)送影響公司行為的重要提示信息。
第五十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于各類投資交易的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告、報(bào)表、文件和資料。
第四節(jié)
財(cái)務(wù)核算控制
第五十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)工作操作流程，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的制度，規(guī)范保險(xiǎn)資金運(yùn)用核算行為。
（一）明確投資管理等各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)酬收取的協(xié)議約定及核算要求，并對(duì)收取的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)酬開具相應(yīng)的發(fā)票或支付確認(rèn)；
（二）建立明確的資金劃款賬戶開立以及變更審批程序；
（三）資金的收款指令應(yīng)及時(shí)確認(rèn)與資金到賬情況一致；
（四）資金劃款指令應(yīng)經(jīng)過恰當(dāng)審批并與資金支付一致。
第五十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)將自有資產(chǎn)與委托資產(chǎn)以及自行管理的資產(chǎn)管理產(chǎn)品分別設(shè)賬管理，建立完善的資產(chǎn)管理辦法，明確規(guī)定其各自的用途和資金劃撥的嚴(yán)格控制程序。
第五十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行前臺(tái)交易、資金管理和清算核算人員的嚴(yán)格分離。
第五十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)準(zhǔn)確完成核算與信息披露，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
（一）明確各類金融資產(chǎn)分類以及重分類的核算方法與核算規(guī)則；
（二）明確收益核算的口徑、方法與核算規(guī)則；
（三）明確質(zhì)押證券回購業(yè)務(wù)的核算方法和核算規(guī)則；
（四）明確應(yīng)計(jì)利息和收益分配的計(jì)算口徑、方法和核算規(guī)則；
（五）明確應(yīng)收、應(yīng)付的資金和利息的核算方法與核算規(guī)則；
（六）財(cái)務(wù)核算結(jié)果應(yīng)該經(jīng)過獨(dú)立復(fù)核，會(huì)計(jì)核算、產(chǎn)品報(bào)告及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)核對(duì)一致。
第五十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)估值政策與制度規(guī)范。估值結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膹?fù)核審查，按照有關(guān)規(guī)定和合同的約定及時(shí)處理估值錯(cuò)誤，并進(jìn)行信息披露。
第五十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每日完成交易后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算和交易信息核對(duì)工作。
（一）投資部門的業(yè)務(wù)交易臺(tái)賬應(yīng)該與后臺(tái)清算記錄和資金記錄保持一致，并保留復(fù)核紀(jì)錄；
（二）后臺(tái)部門應(yīng)定期與托管機(jī)構(gòu)及證券注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易信息與資金對(duì)賬，并保留復(fù)核紀(jì)錄；
（三）財(cái)務(wù)核算人員應(yīng)當(dāng)與清算人員對(duì)持倉數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)分類等內(nèi)容進(jìn)行定期核對(duì)，并保留書面記錄；
（四）數(shù)據(jù)核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行更正，并在信息系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)，保證會(huì)計(jì)核算以及翌日投資交易頭寸的準(zhǔn)確性。
第五十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資清算及收益分配完成后，及時(shí)在托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管賬戶注銷。賬戶銷戶應(yīng)當(dāng)出具清算報(bào)告，提交給投資人和其他相關(guān)方，并報(bào)送監(jiān)管部門。
第五十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的交易記錄制度，每日的交易記錄應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔。會(huì)計(jì)核算人員收到上一環(huán)節(jié)交接的原始單證和交易匯總記錄后，應(yīng)妥善檢查、保管相關(guān)單證和原始憑證。
第五節(jié)
信息系統(tǒng)控制
第六十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)及完善的信息管理體系，減少或者消除人為操縱因素，自動(dòng)識(shí)別、預(yù)警報(bào)告和管理控制保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，確保實(shí)時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況。
（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)職能建立具有投資交易、清算、估值核算、信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制及資訊等功能的系統(tǒng)，作為保險(xiǎn)資金運(yùn)用的基礎(chǔ)設(shè)施；
（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，明確各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)自動(dòng)傳輸?shù)膬?nèi)容、方向、頻率和操作方式等，合理保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩浴⑼暾浴⒓皶r(shí)性及可靠性，并建立傳輸前后的數(shù)據(jù)校驗(yàn)機(jī)制，確保接口傳輸?shù)臏?zhǔn)確性與穩(wěn)定性。
第六十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂明確的信息化工作規(guī)劃。規(guī)劃應(yīng)具有開放性和前瞻性，符合公司經(jīng)營管理的需要，并確保信息化建設(shè)的穩(wěn)定性和延續(xù)性。
第六十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，通過嚴(yán)格的信息安全管理制度、授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。
第六十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)部門對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)信息系統(tǒng)管理崗位職責(zé)進(jìn)行規(guī)范，確保系統(tǒng)運(yùn)營維護(hù)過程中不相容崗位職責(zé)分離。
（一）信息技術(shù)開發(fā)、運(yùn)營維護(hù)、業(yè)務(wù)操作等人員必須互相分離，信息技術(shù)開發(fā)、運(yùn)營維護(hù)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作；
（二）建立各系統(tǒng)的崗位授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制不相容崗位職責(zé)的分離及賬號(hào)權(quán)限的管理，規(guī)范權(quán)限分配、檢查和清理流程。
第六十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。
第六十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及交易對(duì)手信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。
第六十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信息管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)設(shè)定合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閾值，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的各項(xiàng)要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)之中，降低操作風(fēng)險(xiǎn)、防止道德風(fēng)險(xiǎn)。
第六十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃并定期組織演練。
第六十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的信息系統(tǒng)開發(fā)管理組織體系，制定完備的開發(fā)管理制度，確保系統(tǒng)開發(fā)過程中符合安全要求；系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試環(huán)境應(yīng)與生產(chǎn)環(huán)境有效分離，確保生產(chǎn)系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。
第六十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全信息安全管理制度和報(bào)告機(jī)制，加強(qiáng)信息安全的監(jiān)控和預(yù)警。
第七十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)訪問控制措施，部署監(jiān)控手段，加強(qiáng)防火墻、防病毒軟件、網(wǎng)絡(luò)訪問權(quán)限管理，確保網(wǎng)絡(luò)物理安全及邏輯安全，對(duì)于安全事件應(yīng)及時(shí)響應(yīng)并分析，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第四章
信息與溝通
第七十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有效性。
內(nèi)部信息收集包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
外部信息收集包括行業(yè)協(xié)會(huì)組織、中介機(jī)構(gòu)、往來單位、市場(chǎng)調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第七十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)信息在內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及與外部投資者、業(yè)務(wù)伙伴、客戶、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，并確保各環(huán)節(jié)履行必要的信息保密義務(wù)。信息溝通過程中的重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層，信息傳遞過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并解決。
第七十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第五章
內(nèi)部監(jiān)督
第七十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立投資問責(zé)制度。建立“失職問責(zé)、盡職免責(zé)、獨(dú)立問責(zé)”的機(jī)制，所有參與人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。對(duì)于高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員違反監(jiān)管規(guī)定及公司管理制度，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)按照問責(zé)制度進(jìn)行責(zé)任追究。涉及非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和合同約定追究其責(zé)任。
第七十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控及稽核檢查體系，設(shè)立專門的內(nèi)部稽核部門或崗位，嚴(yán)格內(nèi)部稽核人員的專業(yè)任職條件，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核部門和人員的權(quán)威性，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。
第七十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)控及稽核檢查制度，明確內(nèi)部稽核部門各崗位的具體職責(zé)，嚴(yán)格內(nèi)部稽核的操作程序和組織紀(jì)律，提高內(nèi)部稽核工作的質(zhì)量和效率。
第七十七條
內(nèi)部稽核人員應(yīng)當(dāng)每年檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，協(xié)助內(nèi)部控制部門對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性進(jìn)行綜合評(píng)估，編制保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告，確保保險(xiǎn)資金運(yùn)用活動(dòng)的有效進(jìn)行。
第七十八條
內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為、異常交易情況或者重大
風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)當(dāng)按程序規(guī)定向公司管理層、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持內(nèi)部稽核工作，責(zé)令有關(guān)部門限期整改。
第七十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用“懲防并舉、重在預(yù)防”的反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用的舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)通道，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第六章
附則
第八十條
本指引的配套應(yīng)用指引由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。
第八十一條
本指引由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第八十二條
本指引自2016年1月1日起施行。中國保監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)定與本指引不一致的，依照本指引執(zhí)行。中國保監(jiān)會(huì)2004年4月28日發(fā)布的《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2004〕43號(hào)）同時(shí)廢止。