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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)||2015-12-28發(fā)布|2015-12-28實(shí)施|現(xiàn)行有效


一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：law@circ.gov.cn。
二、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號(hào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)法規(guī)部法規(guī)處（郵政編碼：100033），并請(qǐng)?jiān)谛欧馍献⒚鳌百Y本補(bǔ)充管理辦法征求意見”字樣。
三、通過傳真方式將意見發(fā)送至：010-66288161。
意見反饋截止時(shí)間為2016年2月15日。
保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充管理辦法
（征求意見稿）
第一章
總則
第一條
為了完善保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充機(jī)制，鼓勵(lì)和規(guī)范資本工具創(chuàng)新，提高保險(xiǎn)公司資本管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。
本辦法所稱資本，是指保險(xiǎn)公司根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)償付能力監(jiān)管有關(guān)規(guī)定評(píng)估的實(shí)際資本，是在持續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的財(cái)務(wù)資源。
本辦法所稱資本補(bǔ)充，是指保險(xiǎn)公司通過股東投入、盈利積累、發(fā)行債務(wù)性資本工具和保單責(zé)任證券化產(chǎn)品等方式增加實(shí)際資本，改善償付能力的行為。
第三條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資本管理，建立資本補(bǔ)充機(jī)制，合理規(guī)劃和安排資本補(bǔ)充方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，保證資本質(zhì)量，提高資本效率。
第四條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)資本吸收損失的能力，對(duì)實(shí)際資本進(jìn)行分級(jí)管理，并根據(jù)本辦法對(duì)保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充工具的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、管理、信息披露等行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章
資本分級(jí)和資本補(bǔ)充方式
第五條
保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本應(yīng)當(dāng)符合以下特性：
（一）存在性，即保險(xiǎn)公司的資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳的資本，中國(guó)保監(jiān)會(huì)特別規(guī)定的除外；
（二）永續(xù)性，即保險(xiǎn)公司的資本應(yīng)當(dāng)沒有到期日或具有中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的較長(zhǎng)期限；
（三）次級(jí)性，即保險(xiǎn)公司資本的清償順序應(yīng)當(dāng)在保單責(zé)任和一般債務(wù)之后；
（四）非強(qiáng)制性，即本金的返還和利息（股息）的支付不是保險(xiǎn)公司的強(qiáng)制義務(wù)，或者符合特定條件時(shí)才能返還或支付。
第六條
保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本是指在保險(xiǎn)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本，包括核心一級(jí)資本和核心二級(jí)資本。
附屬資本是指僅在保險(xiǎn)公司破產(chǎn)清算狀態(tài)下才可以吸收損失的資本，包括附屬一級(jí)資本和附屬二級(jí)資本。
核心資本、附屬資本的具體標(biāo)準(zhǔn)由《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》規(guī)定。
第七條
保險(xiǎn)公司核心資本和附屬資本在實(shí)際資本中的占比應(yīng)當(dāng)符合《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》的規(guī)定。
第八條
保險(xiǎn)公司可以根據(jù)本辦法及相關(guān)實(shí)施細(xì)則，從存在性、永續(xù)性、次級(jí)性和非強(qiáng)制性等方面，設(shè)計(jì)、發(fā)行各種資本工具，補(bǔ)充公司實(shí)際資本。中國(guó)保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司的資本工具創(chuàng)新。
第九條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》及相關(guān)規(guī)定，確定各類資本工具的屬性和級(jí)別，準(zhǔn)確評(píng)估其償付能力的實(shí)際資本。
某類資本工具的特性發(fā)生變化時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整其資本級(jí)別。
根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以調(diào)整保險(xiǎn)公司某項(xiàng)資本工具的資本級(jí)別。
第十條
保險(xiǎn)公司可以采取下列方式補(bǔ)充實(shí)際資本：
（一）普通股；
（二）優(yōu)先股；
（三）資本公積；
（四）留存收益；
（五）債務(wù)性資本工具；
（六）應(yīng)急資本；
（七）保單責(zé)任證券化產(chǎn)品；
（八）非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)；
（九）符合本辦法規(guī)定的其他資本工具。
第十一條
保險(xiǎn)公司發(fā)行各類資本工具，保險(xiǎn)公司與認(rèn)購(gòu)人不得有下列行為：
（一）保險(xiǎn)公司通過借款、拆借及投資認(rèn)購(gòu)人發(fā)行或控制的權(quán)益工具或債務(wù)工具等方式向認(rèn)購(gòu)人提供資金，認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的資本工具；
（二）保險(xiǎn)公司通過向認(rèn)購(gòu)人提供擔(dān)保或其他增信措施使認(rèn)購(gòu)人獲取資金，認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的資本工具；
（三）認(rèn)購(gòu)人通過發(fā)行信托計(jì)劃、銀行借款等方式獲取資金，認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的資本工具；
（四）認(rèn)購(gòu)人通過其他方式使用或變相使用保險(xiǎn)公司的資金認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的資本工具。
第三章
普通股
第十二條
保險(xiǎn)公司可以通過公開發(fā)行或私募發(fā)行普通股的方式補(bǔ)充資本。
保險(xiǎn)公司公開發(fā)行普通股的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)發(fā)行。
保險(xiǎn)公司私募發(fā)行普通股的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，向符合有關(guān)規(guī)定的合格投資人發(fā)行。
第十三條
投資人應(yīng)當(dāng)以自有資金出資認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的普通股。中國(guó)保監(jiān)會(huì)特別規(guī)定的除外。
自有資金是指投資人的股東投入的資本和經(jīng)營(yíng)所得的利潤(rùn)，即投資人的凈資產(chǎn)形成的資金。
第十四條
保險(xiǎn)公司發(fā)行普通股、股東之間轉(zhuǎn)讓普通股，應(yīng)當(dāng)合理定價(jià)。
第十五條
保險(xiǎn)公司通過資本公積轉(zhuǎn)增普通股股本、留存收益轉(zhuǎn)增普通股股本，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)變更注冊(cè)資本。
第四章
優(yōu)先股
第十六條
本辦法所稱優(yōu)先股是指依照《公司法》，在一般規(guī)定的普通種類股份之外，另行規(guī)定的其他種類股份，其股份持有人優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)和剩余財(cái)產(chǎn)，但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制。
第十七條
保險(xiǎn)公司采用發(fā)行優(yōu)先股的方式補(bǔ)充實(shí)際資本的，應(yīng)當(dāng)按照證券監(jiān)管部門和中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定發(fā)行。
第十八條
保險(xiǎn)公司發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，采用公開發(fā)行方式或者非公開發(fā)行方式。
第十九條
保險(xiǎn)公司發(fā)行優(yōu)先股，除符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）上一年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在10億元以上；
（二）最近四個(gè)季度的分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為A類或B類；
（三）公司治理良好，內(nèi)控健全；
（四）制定了完整健全的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，且得到有效實(shí)施；
（五）近兩年未受到過中國(guó)保監(jiān)會(huì)的重大行政處罰，且沒有因涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)正在被中國(guó)保監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第二十條
保險(xiǎn)公司發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)材料，中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見。
第二十一條
保險(xiǎn)公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，優(yōu)先股募集金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50％。
第二十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確優(yōu)先股的股息分配方式、股息遞延約定、贖回、回售、利率跳升等有關(guān)事項(xiàng)。
第二十三條
保險(xiǎn)公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，不得通過股息支付方式和股息率，向優(yōu)先股股東轉(zhuǎn)移不當(dāng)利益，損害保險(xiǎn)公司償付能力。中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為保險(xiǎn)公司股息支付方式和股息率不符合審慎監(jiān)管原則的，有權(quán)要求公司改正。
第五章
資本公積
第二十四條
保險(xiǎn)公司通過資本公積補(bǔ)充實(shí)際資本包括接受捐贈(zèng)資本、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)、投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式變化等方式。
第二十五條
保險(xiǎn)公司通過接受捐贈(zèng)方式補(bǔ)充公司實(shí)際資本，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案，報(bào)送以下材料：
（一）
股東（大）會(huì)和董事會(huì)決議；
（二）
捐贈(zèng)協(xié)議；
（三）
資金驗(yàn)資證明；
（四）
中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第二十六條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)出于審慎監(jiān)管目的，對(duì)保險(xiǎn)公司受捐行為以及會(huì)計(jì)處理和資本工具等級(jí)認(rèn)定進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確各類金融資產(chǎn)的持有目的和意圖，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分類，確定可供出售金融資產(chǎn)及其公允價(jià)值變動(dòng)。
第二十八條
保險(xiǎn)公司投資性房地產(chǎn)在下列情況下可以通過資本公積補(bǔ)充公司實(shí)際資本：
（一）投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式由歷史成本計(jì)量改為公允價(jià)值計(jì)量；
（二）自用房地產(chǎn)改為以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)；
轉(zhuǎn)化日投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值超過賬面價(jià)值的部分可以計(jì)入資本公積，增加公司實(shí)際資本。保險(xiǎn)公司對(duì)投資性房地產(chǎn)一旦采用公允價(jià)值計(jì)量，除中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正外，不得自行改按歷史成本計(jì)量。
第二十九條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資性房地產(chǎn)管理：
（一）保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資性房地產(chǎn)的管理，履行相應(yīng)的管理職責(zé)，包括：明確重大房地產(chǎn)的持有目的和用途，審批重大投資性房地產(chǎn)的投資，審議投資性房地產(chǎn)的評(píng)估增值等。
（二）保險(xiǎn)公司對(duì)房地產(chǎn)的持有目的一經(jīng)確定，不得隨意變更。保險(xiǎn)公司變更房地產(chǎn)的持有目的和用途，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或管理層批準(zhǔn)。
（三）投資性房地產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，采用成本模式計(jì)量。只有存在確鑿證據(jù)表明投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得的，才可以采用公允價(jià)值模式計(jì)量。
第三十條
保險(xiǎn)公司投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量模式，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案，報(bào)送以下材料：
（一）董事會(huì)決議；
（二）持有的投資性房地產(chǎn)的情況；
（三）能夠持續(xù)可靠獲得投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的證明。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為保險(xiǎn)公司采用公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)不符合相關(guān)規(guī)定的，可要求保險(xiǎn)公司改按歷史成本計(jì)量。
第六章
留存收益
第三十一條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高盈利能力，通過自身盈利積累補(bǔ)充經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需要的實(shí)際資本。
第三十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要、盈利持續(xù)性、市場(chǎng)預(yù)期等因素，制定合理的利潤(rùn)分配政策，將不少于25%的可分配利潤(rùn)留存公司（包括公積金、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備），補(bǔ)充實(shí)際資本。
第三十三條
保險(xiǎn)公司制定利潤(rùn)分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)測(cè)試?yán)麧?rùn)分配預(yù)案對(duì)公司償付能力的影響，并且在向股東通告時(shí)同時(shí)說(shuō)明測(cè)試結(jié)果。
第三十四條
保險(xiǎn)公司存在下列情形之一的，不得向普通股股東發(fā)放股利：
（一）償付能力充足率不達(dá)標(biāo)；
（二）中國(guó)保監(jiān)會(huì)分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為C類或D類；
（三）利潤(rùn)分配測(cè)試顯示利潤(rùn)分配后核心償付能力充足率預(yù)計(jì)不達(dá)標(biāo)或綜合償付能力充足率不達(dá)標(biāo)。
第三十五條
對(duì)持續(xù)、大額虧損、留存收益長(zhǎng)期為負(fù)的保險(xiǎn)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求保險(xiǎn)公司履行減資程序。保險(xiǎn)公司所適用的業(yè)務(wù)范圍等監(jiān)管政策按照減資后的注冊(cè)資本確定。
因各種原因難以履行減資程序的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以以其注冊(cè)資本抵減虧損額后的資本金額為準(zhǔn)，重新核定其所適用的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
第七章
債務(wù)性資本工具
第一節(jié)
一般規(guī)定
第三十六條
債務(wù)性資本工具是指具有負(fù)債和資本雙重屬性，符合《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》規(guī)定的資本標(biāo)準(zhǔn)，可用于補(bǔ)充保險(xiǎn)公司實(shí)際資本的金融工具，包括次級(jí)定期債和其他債務(wù)性資本工具。
第三十七條
次級(jí)定期債包括次級(jí)定期債務(wù)、資本補(bǔ)充債券等。保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)定期債，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第三十八條
保險(xiǎn)公司在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行資本補(bǔ)充債券，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行和中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于資本補(bǔ)充債券發(fā)行和管理的相關(guān)規(guī)定。
第三十九條
保險(xiǎn)公司運(yùn)用多種債務(wù)性資本工具補(bǔ)充資本的，應(yīng)當(dāng)明確各類債務(wù)性資本工具的相對(duì)清償順序，并向投資人做出及時(shí)、充分的披露。
第四十條
保險(xiǎn)公司發(fā)行的各類債務(wù)性資本工具的余額不得超過核心資本的100％。
第四十一條
保險(xiǎn)公司在境外發(fā)行債務(wù)性資本工具補(bǔ)充資本，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見。
第二節(jié)
次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券
第四十二條
次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券是指保險(xiǎn)公司依照法定程序發(fā)行的，期限在5年以上（含5年），破產(chǎn)清償時(shí)本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他普通負(fù)債之后，且在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成公司股份的債券。
第四十三條
保險(xiǎn)公司次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券可以在證券交易所公開發(fā)行，也可以私募發(fā)行。
第四十四條
保險(xiǎn)公司公開發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國(guó)證券法》和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
第四十五條
保險(xiǎn)公司私募發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）開業(yè)滿三年；
（二）上一年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在10億元以上；
（三）最近四個(gè)季度的核心資本充足率達(dá)標(biāo)；
（四）上年度公司盈利，或者上年度末累計(jì)虧損不超過公司扣除虧損前的凈資產(chǎn)的20％且近三年虧損呈下降趨勢(shì)；
（五）最近四個(gè)季度的分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為A類或B類；
（六）公司治理機(jī)制健全，近三年內(nèi)在股權(quán)和公司治理方面未發(fā)生過重大問題；
（七）制定了完整健全的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，且得到有效實(shí)施；
（八）近兩年未受到過中國(guó)保監(jiān)會(huì)的重大行政處罰，且沒有因涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)正在被中國(guó)保監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第四十六條
保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見。
第四十七條
保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)按照證券監(jiān)管部門和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。
第四十八條
保險(xiǎn)公司公開發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券募集資金的額度應(yīng)當(dāng)符合證券監(jiān)管部門的規(guī)定，私募發(fā)行的次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券規(guī)模不得超過核心一級(jí)資本的50％。
第四十九條
保險(xiǎn)公司私募次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》規(guī)定的股東資質(zhì)的機(jī)構(gòu)投資人。
第五十條
次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，若有證據(jù)表明次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股條款已經(jīng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)與債權(quán)人修訂轉(zhuǎn)股條款，否則該次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券不得計(jì)入實(shí)際資本。
第八章
應(yīng)急資本
第五十一條
應(yīng)急資本是指保險(xiǎn)公司與投資人約定，在償付能力不足或滿足一定條件的情況下，投資人向保險(xiǎn)公司提供資本的金融產(chǎn)品，其形式可以是期權(quán)、保證、承諾等。
第五十二條
保險(xiǎn)公司發(fā)行應(yīng)急資本應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）開業(yè)滿三年；
（二）上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元；
（三）最近四個(gè)季度的分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為A類或B類；
（四）公司治理機(jī)制健全，近三年內(nèi)在股權(quán)和公司治理方面未發(fā)生過重大問題；
（五）制定了完整健全的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，且得到有效實(shí)施；
（六）近兩年未受到過中國(guó)保監(jiān)會(huì)的重大行政處罰，且沒有因涉嫌嚴(yán)重違法違規(guī)正在被中國(guó)保監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第五十三條
保險(xiǎn)公司發(fā)行應(yīng)急資本應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送以下材料：
（一）股東（大）會(huì)和董事會(huì)的決議；
（二）應(yīng)急資本的發(fā)行方案，包括發(fā)行方式、期限、觸發(fā)機(jī)制、目標(biāo)投資人的情況等；
（三）應(yīng)急資本的合同條款；
（四）該資本工具在公司資本規(guī)劃和資本管理中的定位、作用以及對(duì)償付能力影響的量化分析；
（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第五十四條
保險(xiǎn)公司發(fā)行的應(yīng)急資本不得設(shè)定不可能發(fā)生或極小可能發(fā)生的觸發(fā)條件。
第五十五條
保險(xiǎn)公司應(yīng)急資本的發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的向保險(xiǎn)公司投資入股的條件。
保險(xiǎn)公司不得向其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)行應(yīng)急資本。
第五十六條
保險(xiǎn)公司發(fā)行應(yīng)急資本，按照償付能力監(jiān)管規(guī)則可以增加的實(shí)際資本金額不得超過實(shí)際資本總額的5％。
應(yīng)急資本的資本屬性和資本級(jí)別的認(rèn)定辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
第五十七條
在合同約定的觸發(fā)條件發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資人通報(bào)，要求其按照約定的時(shí)間和金額及時(shí)足額提供資本，并及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第五十八條
投資人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況等發(fā)生重大不利變化，導(dǎo)致其實(shí)際已失去履行提供資本義務(wù)的能力，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷該資本工具，并及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第九章
保單責(zé)任證券化產(chǎn)品
第一節(jié)
一般規(guī)定
第五十九條
保單責(zé)任證券化產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司發(fā)行的一種特殊的可交易的證券化資本工具，該工具的本金償還和利息支付與保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的特定保單責(zé)任直接關(guān)聯(lián)，在約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，本息可以延遲支付或減免支付，以轉(zhuǎn)移保單責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，增加保險(xiǎn)公司實(shí)際資本。
第六十條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如實(shí)核算和反映保單責(zé)任證券化產(chǎn)品及其交易結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的影響。
第六十一條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的償付能力監(jiān)管規(guī)則確認(rèn)、評(píng)估保單責(zé)任證券化產(chǎn)品對(duì)認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債的影響，計(jì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本。
第六十二條
保險(xiǎn)公司發(fā)行保單責(zé)任證券化產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）開業(yè)滿三年；
（二）上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元；
（三）最近四個(gè)季度的分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為A類或B類；
（四）公司治理機(jī)制健全，近三年內(nèi)在股權(quán)和公司治理方面未發(fā)生過重大問題；
（五）制定了完整健全的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，且得到有效實(shí)施；
（六）近兩年未受到過中國(guó)保監(jiān)會(huì)的重大行政處罰，且沒有因涉嫌違法違規(guī)正在被中國(guó)保監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第二節(jié)
巨災(zāi)證券化產(chǎn)品
第六十三條
保險(xiǎn)公司可以依法直接發(fā)行或通過設(shè)立特殊目的實(shí)體發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品。
第六十四條
保險(xiǎn)公司可以自主選擇在境內(nèi)或是在境外發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品。
第六十五條
保險(xiǎn)公司直接發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送以下材料：
（一）發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品的背景和目的；
（二）股東（大）會(huì)和董事會(huì)的決議；
（三）巨災(zāi)證券化產(chǎn)品的發(fā)行方案；
（四）該資本工具在公司資本規(guī)劃和資本管理中的定位、作用以及對(duì)償付能力影響的量化分析；
（五）招募說(shuō)明書；
（六）法律意見書；
（七）評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)報(bào)告；
（八）證券機(jī)構(gòu)的承銷協(xié)議（如有）；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第六十六條
巨災(zāi)證券化產(chǎn)品發(fā)行方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）產(chǎn)品的基本情況，包括期限、利率、本息支付方式、發(fā)行地點(diǎn)、發(fā)行對(duì)象；
（二）所覆蓋的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）定價(jià)方法和定價(jià)假設(shè)；
（四）巨災(zāi)觸發(fā)機(jī)制和損失吸收機(jī)制。
第六十七條
保險(xiǎn)公司通過設(shè)立特殊目的實(shí)體發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)報(bào)送第六十五條規(guī)定的申請(qǐng)材料外，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料：
（一）特殊目的實(shí)體的基本情況；
（二）與特殊目的實(shí)體之間的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同；
（三）募集資金托管安排和投資計(jì)劃。
第六十八條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)巨災(zāi)證券化產(chǎn)品進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正地出具報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第六十九條
巨災(zāi)證券化產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)向具備獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的境內(nèi)、境外法人發(fā)行。
第七十條
保險(xiǎn)公司可以自行發(fā)行巨災(zāi)證券化產(chǎn)品，也可以委托證券機(jī)構(gòu)承銷。
第七十一條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在巨災(zāi)證券化產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告發(fā)行情況。
第十章
非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)
第七十二條
本辦法所稱非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)，是指具備以下三個(gè)條件的資本工具：
（一）從目的看，以改善分出人的償付能力為主要目的；
（二）從標(biāo)的看，除轉(zhuǎn)移分出人的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)外，還轉(zhuǎn)移分出人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，或者很少甚至完全不轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）從效果看，在符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和償付能力評(píng)估規(guī)則的前提下，可以起到改善分出人償付能力狀況的實(shí)際效果。
第七十三條
保險(xiǎn)公司采用非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)補(bǔ)充資本，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審議：
（一）年度非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)計(jì)劃；
（二）重大的非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)合同條款；
（三）提前終止重大非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)合同；
第七十四條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在簽訂再保險(xiǎn)合同前，明確各項(xiàng)再保險(xiǎn)合同的目的和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的內(nèi)容。
第七十五條
保險(xiǎn)公司的非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)合同簽訂后20日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。提交以下材料：
（一）該再保險(xiǎn)合同的目的和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移種類及效果；
（二）擬簽訂的再保險(xiǎn)合同及主要條款說(shuō)明；
（三）分出人和分入人對(duì)該項(xiàng)合同所作的重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試情況，包括測(cè)試方法、測(cè)試假設(shè)、測(cè)試結(jié)果等；
（四）該資本工具在公司資本規(guī)劃和資本管理中的定位、作用以及對(duì)償付能力影響的量化分析；
（五）公司分管再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員和總精算師承擔(dān)責(zé)任的聲明。
第七十六條
分入人和分出人對(duì)同一再保險(xiǎn)合同的重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果應(yīng)當(dāng)一致。保險(xiǎn)公司總精算師（精算責(zé)任人）和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)再保險(xiǎn)合同的重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
第七十七條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為再保險(xiǎn)合同的條款、重大風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試等存在違規(guī)問題，可以要求公司依法變更或者終止合同。
第七十八條
保險(xiǎn)公司運(yùn)用非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)補(bǔ)充的實(shí)際資本，不得超過公司實(shí)際資本的10％。
第七十九條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如實(shí)核算和反映非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)及其交易結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的影響。
第八十條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的償付能力監(jiān)管規(guī)則確認(rèn)、評(píng)估非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)對(duì)認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債的影響，計(jì)量該再保險(xiǎn)合同影響下的各量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本。
第八十一條
保險(xiǎn)公司開展非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）隨意提前終止合同；
（二）通過簽訂虛假合同虛增償付能力；
（三）通過在償付能力評(píng)估日前簽訂合同、評(píng)估日后終止合同的方式粉飾償付能力。
第十一章
資本管理
第八十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定未來(lái)三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，并經(jīng)股東（大）會(huì)或董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
第八十三條
保險(xiǎn)公司的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃（含資產(chǎn)配置計(jì)劃）；
（二）資本需求預(yù)測(cè)；
（三）盈利預(yù)測(cè)；
（四）實(shí)際資本狀況分析；
（五）資本補(bǔ)充計(jì)劃；
（六）資本規(guī)劃的相關(guān)各項(xiàng)假設(shè)。
第八十四條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年5月31日之前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的三年滾動(dòng)資本規(guī)劃。
第八十五條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境變化和公司實(shí)際發(fā)展情況，及時(shí)修訂三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，年度內(nèi)資本規(guī)劃有重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議，并在批準(zhǔn)后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第八十六條
保險(xiǎn)公司三年滾動(dòng)資本規(guī)劃的制定情況、執(zhí)行情況將作為中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核管理各類資本工具的重要依據(jù)。
第八十七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)三年滾動(dòng)資本規(guī)劃，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，運(yùn)用多種方式，及時(shí)補(bǔ)充實(shí)際資本。
第八十八條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)已經(jīng)發(fā)行的各類資本工具的管理，包括：
（一）
按照有關(guān)規(guī)定運(yùn)用募集資金；
（二）
按時(shí)向投資人償付本息和分紅；
（三）
按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記托管；
（四）
及時(shí)向投資人披露有關(guān)信息；
（五）
及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告信息。
第十二章
監(jiān)督管理
第八十九條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新資本工具。符合下列條件的公司，可以優(yōu)先開展資本工具創(chuàng)新試點(diǎn)：
（一）連續(xù)兩年分類監(jiān)管評(píng)級(jí)為A級(jí)或B級(jí)；
（二）連續(xù)兩年核心償付能力充足率在80％以上；
（三）近兩年沒有受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的重大行政處罰。
第九十條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，向投資人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露各類資本工具發(fā)行、贖回、轉(zhuǎn)讓等有關(guān)文件和信息。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，在各類資本工具發(fā)行、贖回、轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)發(fā)生后，及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)信息，并在償付能力季度報(bào)告中披露資本管理情況和已發(fā)行的各類資本工具的有關(guān)信息。
第九十一條
保險(xiǎn)公司之間相互認(rèn)購(gòu)資本工具的比例和金額由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
受同一第三方控制的保險(xiǎn)公司之間，不得相互持有各類債務(wù)性資本工具、應(yīng)急資本等資本工具。中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
第九十二條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司資本工具的發(fā)行、管理行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。保險(xiǎn)公司和交易相關(guān)方應(yīng)當(dāng)積極配合。
第九十三條
保險(xiǎn)公司及從業(yè)人員違反本規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰；法律、行政法規(guī)沒有規(guī)定的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告、罰款，其中，對(duì)有違法所得的，處以違法所得1倍以上3倍以下罰款，但最高不超過三萬(wàn)元，對(duì)沒有違法所得的處以一萬(wàn)元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)構(gòu)追究刑事責(zé)任。
第九十四條
保險(xiǎn)公司違反本規(guī)定，中國(guó)保監(jiān)會(huì)除按第九十六條進(jìn)行處罰外，還可采取以下監(jiān)管措施：
（一）
禁止或暫停違規(guī)資本工具計(jì)入實(shí)際資本；
（二）
在一定期限內(nèi)限制發(fā)行資本工具。
第九十五條
律師、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、證券公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可責(zé)令保險(xiǎn)公司更換中介機(jī)構(gòu)。
第十三章
附則
第九十六條
保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司和相互制保險(xiǎn)公司（組織）參照本辦法執(zhí)行。中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第九十七條
本辦法所列各類資本補(bǔ)充方式的實(shí)施細(xì)則和具體規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第九十八條
本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第九十九條
本辦法自
年月
日起實(shí)施。《關(guān)于上市保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)事項(xiàng)的通知》同時(shí)廢止。