国产综合自拍-国产综合色在线视频-国产综合色在线视频区-国产综合色精品一区二区三区-一级特黄a大片免费-一级特黄a免费大片

中國保險監督管理委員會|保監發〔2004〕153號|2004-12-24發布|2004-12-24實施|現行有效
保監發〔2004〕153號

引言
1.本規則規范保險公司委托投資資產在償付能力報告中的編報。
定義
本規則使用的下列術語，其定義為：
（1）委托投資，指保險公司（委托人）委托境內或境外投資機構（受托人）進行投資的行為。
（2）委托投資資產，指保險公司委托投資所形成的資產，包括銀行存款、債券、證券投資基金、股票等。
認可條件
不符合以下任何一項要求的委托投資所形成的資產為非認可資產：
（1）委托人、受托人、托管人（如有）和托管代理人（如有）的資格符合中國保險監督管理委員會（以下簡稱“中國保監會”）的有關規定。
（2）委托與托管由保險公司總公司統一安排。
（3）委托人與受托人、托管人（如有）簽訂合法、有效的書面資產委托管理協議和托管協議（如有）。
（4）委托投資資產以委托人的名義交易和持有。
編報基礎
委托人進行委托時，應將中國保監會規定的須單獨管理、設立單獨賬戶或單獨核算的資金與其他資金嚴格區分，區分方法應科學、合理、一貫。
受托人或托管人應對自有資產和受托資產分開管理，應對受托管理的不同委托人的資產分開管理，應對受托管理的同一委托人的須單獨管理的資產和其他資產分開管理。
委托投資資產的所有權憑證應由委托人或托管人（托管代理人）保管。
委托人、受托人和托管人（如有）應及時核對委托投資資產的相關數據，確保數據準確、一致。
委托投資資產應由委托人或托管人作為主核算人。委托人和托管人必須確保委托投資資產核算的完整、準確。
9.主核算人應對本規則第4條所列的不同類別資金形成的資產單獨核算。
當托管人擔任主核算人時，應采用委托人編報償付能力報告所應遵循的原則和方法。
委托人應將委托投資資產的不同投資品種歸入相應資產項目在認可資產表中分項列報。
披露
保險公司應當在償付能力報表附注中披露以下信息：
（1）委托投資的受托人、托管人（如有）、托管代理人（如有）的基本情況及各方之間的關系；
（2）本規則第4條所列的不同類別資金的區分方法及一致性；
（3）委托人、受托人、托管人（如有）和托管代理人（如有）各方關于資產管理費和托管費的約定，以及報告期資產管理費和托管費的金額。
保險公司應當在償付能力報告明細表中披露以下信息：
（1）不同資金來源形成的委托投資資產的期末賬面價值和期初賬面價值；
（2）不同投資品種的委托投資資產的賬面余額、減值（跌價）準備，以及分別按成本和市價計價的期末賬面價值和期初賬面價值。
附則
本規則自2005年第2季度償付能力報告編報起施行。