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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)稽查〔2012〕303號|2012-03-15發(fā)布|2012-03-15實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)稽查〔2012〕303號

保監(jiān)稽查〔2012〕303號
各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為貫徹落實全國保險監(jiān)管工作會議精神，做好2012年保險市場秩序規(guī)范工作，推動保險機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營、加強內(nèi)控管理，解決數(shù)據(jù)不真實問題，提高保險市場運行效率，經(jīng)研究，我會決定開展第三次數(shù)據(jù)真實性檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)安排和要求通知如下：
一、總體安排
（一）檢查范圍
本次檢查的機構(gòu)范圍包括各保險公司（含保險集團和控股公司，下同）、各保險資產(chǎn)管理公司；數(shù)據(jù)區(qū)間為2011年，如有需要可上溯或下延。
（二）檢查重點
1.數(shù)據(jù)管控體制機制。一是數(shù)據(jù)管控組織架構(gòu)。是否從公司治理、內(nèi)控管理等方面建立起確保數(shù)據(jù)真實、完整、規(guī)范、一致、及時的數(shù)據(jù)質(zhì)量管控架構(gòu)。是否明確董事長、總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人、總精算師、合規(guī)負責(zé)人、首席信息官（或信息化工作直接責(zé)任人）、審計責(zé)任人等相關(guān)高管人員，以及財務(wù)、業(yè)務(wù)、精算、投資、合規(guī)、信息技術(shù)、稽核審計等各部門和各級機構(gòu)在數(shù)據(jù)管控方面的責(zé)任，是否建立健全數(shù)據(jù)真實性管控責(zé)任追究制度，是否將數(shù)據(jù)質(zhì)量與高管人員考核、獎懲及晉升掛鉤，是否實現(xiàn)數(shù)據(jù)管控全國集中。二是信息系統(tǒng)管控情況。公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等各類信息系統(tǒng)分布、銜接及運行情況，是否實現(xiàn)無縫對接。是否存在游離于系統(tǒng)控制之外的財務(wù)、業(yè)務(wù)活動，如有，是否有相應(yīng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施。三是數(shù)據(jù)真實性重要內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。以財務(wù)部門負責(zé)人委派制、稽核審計制度、全面預(yù)算管理制度、關(guān)鍵考核指標(biāo)等方面的制度及其執(zhí)行情況為重點，查找數(shù)據(jù)管控的薄弱環(huán)節(jié)，評估公司數(shù)據(jù)真實性內(nèi)控制度是否健全合理、是否得到有效執(zhí)行。
2.重點科目數(shù)據(jù)不真實情況。在全面檢查的基礎(chǔ)上，繼續(xù)以原保險保費收入、業(yè)務(wù)及管理費、手續(xù)費及傭金支出、賠付支出、退保金、準(zhǔn)備金、再保險、金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長期股權(quán)投資、投資收益等科目和“小金庫”為重點檢查數(shù)據(jù)不真實情況，各科目檢查重點和具體要求按照第二次數(shù)據(jù)真實性檢查（保監(jiān)稽查〔2011〕233號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.對前兩次數(shù)據(jù)真實性檢查工作進行回頭看。重點檢查前兩次數(shù)據(jù)真實性檢查結(jié)束后修訂完善制度、調(diào)整賬務(wù)、追回不當(dāng)?shù)美?nèi)部處罰各項措施是否得到落實，長效機制是否有效運行等情況。
4.反洗錢工作情況。一是反洗錢內(nèi)控制度是否完整涵蓋《保險業(yè)反洗錢工作管理辦法》規(guī)定的內(nèi)容。二是信息系統(tǒng)建設(shè)是否滿足反洗錢要求，是否將可量化的反洗錢控制指標(biāo)嵌入信息系統(tǒng)。三是抽取不少于5‰的達到客戶身份識別金額的業(yè)務(wù)，抽取的業(yè)務(wù)應(yīng)覆蓋所有省級分公司，檢查其是否進行了客戶身份識別及是否依法保存客戶身份資料和交易記錄。四是通過保險專業(yè)代理公司、金融機構(gòu)類保險兼業(yè)代理機構(gòu)開展保險業(yè)務(wù)的，是否在代理合同中明確了雙方的反洗錢客戶身份識別義務(wù)。
（三）時間安排
本次數(shù)據(jù)真實性檢查工作具體分為兩個階段：
1.保險公司自查整改階段：2012年4月1日至7月31日，各公司開展自查以及處理和整改工作，并于2012年7月31日前上報自查報告。
2.監(jiān)管部門抽查處理階段：2012年8月至11月，保監(jiān)會和各保監(jiān)局對各公司自查報告進行審核評估，選取部分公司進行重點檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果依法進行處理（相關(guān)要求將另行在監(jiān)管系統(tǒng)以書面通知形式下發(fā)）。
二、公司自查實施要求
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任到人。公司各級機構(gòu)應(yīng)成立第三次數(shù)據(jù)真實性自查工作領(lǐng)導(dǎo)組織，成員包括公司負責(zé)人，以及財務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)審、合規(guī)、內(nèi)控等部門。其中，公司主要負責(zé)人是第一責(zé)任人、分管負責(zé)人是直接責(zé)任人。同時，要明確直接責(zé)任部門，以及各相關(guān)部門的具體責(zé)任。
請各總公司（含參照總公司管理的外國保險公司分公司，下同）于2012年4月10日前，將自查工作第一責(zé)任人、直接責(zé)任人、直接責(zé)任部門聯(lián)系人的名單及其聯(lián)系方式上報我會稽查局，各公司省級分公司應(yīng)在同一時間前將本機構(gòu)上述人員名單上報當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
（二）細化實施方案，周密部署。各公司應(yīng)盡快制定自查工作的具體實施方案。一是實施方案要全面覆蓋公司經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)，明確自查內(nèi)容、工作分工、責(zé)任部門和人員、時間進度、責(zé)任追究等內(nèi)容。二是自查內(nèi)容要結(jié)合實際、針對總公司和各級分支機構(gòu)分別進行細化，總公司要重點檢查數(shù)據(jù)真實性管控體制機制設(shè)置及運行情況，側(cè)重對組織架構(gòu)、制度設(shè)計、流程管理和信息系統(tǒng)等系統(tǒng)性、全局性內(nèi)容進行自查；分支機構(gòu)側(cè)重對制度落實、系統(tǒng)運行、日常操作等執(zhí)行層面內(nèi)容進行自查。三是自查工作應(yīng)予以量化，按照全面性和重要性的原則，抽取足夠數(shù)量的樣本開展檢查。其中，各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)選取每個重點科目或領(lǐng)域不低于30%或1000份（少于1000份樣本的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）的樣本量，涵蓋財務(wù)、業(yè)務(wù)等各個環(huán)節(jié)，實施全流程檢查。四是各公司要多措并舉，通過召開全系統(tǒng)專題工作會議、舉辦培訓(xùn)班、開展舉報獎勵活動等多種方式，將實施方案和要求傳達到各條線、各級機構(gòu)，確保自查工作全面落實、不留死角。五是相關(guān)記錄資料要簽字留存?zhèn)洳椋〞h記錄、報告、請示、工作底稿、證據(jù)、處理決定等各類資料，保存時間不少于三年，作為今后檢查和責(zé)任追究的依據(jù)。
（三）嚴格追究責(zé)任，認真整改。各公司對自查發(fā)現(xiàn)的問題要深入查找產(chǎn)生的原因，嚴肅處理，標(biāo)本兼治。一是嚴懲相關(guān)責(zé)任人員。從直接責(zé)任、間接管理責(zé)任等方面界定各級機構(gòu)的責(zé)任部門和責(zé)任人員，在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上依法依規(guī)處理。對屢查屢犯的問題，要加大對相關(guān)責(zé)任人、尤其是高管人員的處理力度，涉嫌違法犯罪的，要堅決移送司法機關(guān)。二是要及時糾錯挽損。涉及不當(dāng)利益輸送的，要追討相關(guān)財物；涉及調(diào)表調(diào)賬的，要如實調(diào)整。三是要全面系統(tǒng)整改。總公司要匯總分析各級機構(gòu)存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，從總公司、分支機構(gòu)層面分別進行整改。涉及體制機制、信息系統(tǒng)設(shè)置和內(nèi)控漏洞的，要從總公司層面進行系統(tǒng)整改，不健全的要及時完善，不合理的要及時調(diào)整，尤其是對有關(guān)“合理不合規(guī)”的拓展業(yè)務(wù)費用開支等問題，要研究完善費用、預(yù)算、考核等相關(guān)內(nèi)控制度；涉及分支機構(gòu)執(zhí)行層面的問題，要加大監(jiān)督制衡和處罰力度。
（四）加強督辦督查，確保質(zhì)量。按照“全面覆蓋、加強追蹤”的原則，逐級向下派出工作組赴現(xiàn)場督辦抽查。一是各集團公司工作組現(xiàn)場抽查范圍要覆蓋每家保險子公司。二是各總公司工作組現(xiàn)場抽查不少于30%或8家以上的省級機構(gòu)（省級機構(gòu)總數(shù)量少于8家的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）。三是各省級分公司工作組現(xiàn)場抽查不少于40%或10家以上的轄內(nèi)分支機構(gòu)（轄內(nèi)機構(gòu)總數(shù)量少于10家的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）。四是要保證抽樣的隨機性和覆蓋面的代表性。前兩次數(shù)據(jù)真實性檢查發(fā)現(xiàn)問題較多的機構(gòu)和未被抽查的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作為重點抽查對象，保證各級機構(gòu)在連續(xù)三次數(shù)據(jù)真實性檢查工作中的抽查覆蓋面接近或達到100%。五是要充分發(fā)揮內(nèi)審、合規(guī)、內(nèi)控部門作用，對玩忽職守、疏忽遺漏或隱瞞不報的，要追究有關(guān)高管人員責(zé)任，確保整個自查工作不走形式、不走過場。
（五）建立長效機制，提升管控水平。各公司應(yīng)加強對數(shù)據(jù)管理的“頂層設(shè)計”，完善公司治理和內(nèi)控制度，建立確保數(shù)據(jù)真實性的長效機制。要強化法人機構(gòu)、高管人員對于數(shù)據(jù)真實性的管控責(zé)任，確保責(zé)任到人，明確總公司和各級機構(gòu)的管控職責(zé)，建立量化指標(biāo)，將數(shù)據(jù)質(zhì)量與相關(guān)高管人員的考核、獎懲以及任職資格進行掛鉤，細化責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)。要加強執(zhí)行力建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)督制衡機制，將數(shù)據(jù)真實性檢查納入日常審計范圍。
三、自查報告報送要求
各公司應(yīng)于2012年7月31日前就自查整改情況形成書面材料報送監(jiān)管部門。
（一）報送方式。以紙質(zhì)和電子兩種方式報送。各集團和控股公司將本級自查情況報送至保監(jiān)會稽查局；各公司總公司應(yīng)匯總?cè)珖圆榍闆r后報送至保監(jiān)會稽查局；各公司省級分公司應(yīng)匯總?cè)∽圆榍闆r后報送至當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
（二）報送內(nèi)容。自查情況包括報告和報表兩個部分。
1.報告至少要反映以下八個方面的內(nèi)容：一是自查工作開展情況。要詳細報告組織過程、自查范圍、重點科目、具體自查方法、抽樣比例，以及對下級機構(gòu)督辦抽查情況，包括督辦抽查覆蓋面、抽查結(jié)果、處理情況等。二是數(shù)據(jù)管控體制機制自查情況，詳細描述數(shù)據(jù)管控組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)管控、重要內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況等內(nèi)容的檢查情況，并且進行自我評估打分。三是自查中發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析。要逐案說明自查發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)不真實問題、性質(zhì)、涉及金額、違規(guī)資金來源去向、涉及的責(zé)任機構(gòu)和責(zé)任人員，并從公司內(nèi)控等角度分析查找原因。四是處理情況。要與自查發(fā)現(xiàn)的問題一一對應(yīng)，逐案描述具體的處理依據(jù)、處理對象（具體機構(gòu)和責(zé)任人）、處罰措施及落實情況。五是整改措施。要逐案描述調(diào)賬科目和金額，修訂完善內(nèi)控制度的具體內(nèi)容，尚未整改的要說明原因及下一步措施等。六是三次數(shù)據(jù)真實性檢查工作階段性總結(jié)回顧，對第一次、第二次數(shù)據(jù)真實性檢查工作進行回頭看，對三次數(shù)據(jù)真實性檢查工作進行自我總結(jié)，并提出今后繼續(xù)加強數(shù)據(jù)真實性管控的計劃措施。七是反洗錢自查發(fā)現(xiàn)的問題。八是監(jiān)管政策建議。在規(guī)范市場秩序、提高數(shù)據(jù)真實性方面，目前監(jiān)管制度中存在的與行業(yè)實際不相符合的規(guī)定，或者需要補充完善的制度。
2.報表包括附表1
8（見附件），各公司要對本級數(shù)據(jù)和下級機構(gòu)報送數(shù)據(jù)進行核對、匯總，并按照填制要求，如實填寫并上報附表1
（三）簽發(fā)要求。各級機構(gòu)的主要負責(zé)人應(yīng)對自查報告及其附表1
6的真實性和完整性簽字負責(zé)。各總公司的自查報告及其附表要由法定代表人簽發(fā)并簽字，各省級分公司的自查報告及其附表要由分公司主要負責(zé)人簽發(fā)并簽字。
如有問題，請及時與我會聯(lián)系。
聯(lián)系人：稽查局
宣偉
聯(lián)系電話：010
傳真：010
電子郵箱：jichaju@circ.gov.cn
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○一二年三月十五日
附件：
1、保險機構(gòu)數(shù)據(jù)真實管控體制機制自查情況表（總公司填報）
2、保險機構(gòu)數(shù)據(jù)不真實情況匯總表
3、保險機構(gòu)數(shù)據(jù)不真實情況明細表
4、保險機構(gòu)資金運用數(shù)據(jù)不真實影響金額表（總公司填報）
5、保險機構(gòu)資金運用數(shù)據(jù)真實性主要項目確認表（總公司填報）
6、保險機構(gòu)反洗錢自查情況表
7、保險機構(gòu)數(shù)據(jù)真實性檢查處理整改情況匯總表
8、保險機構(gòu)數(shù)據(jù)真實性檢查處理整改情況逐案明細表
9、填表說明
請點擊這里下載1-9號附件。