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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)發(fā)〔2009〕62號|2009-04-28發(fā)布|2009-04-28實施|失效/廢止
保監(jiān)發(fā)〔2009〕62號

各保監(jiān)局：
根據保險財務業(yè)務數據真實性自查工作總體安排，自2009年6月1日起，將開展保險數據真實性抽查工作?，F就抽查工作的有關事項通知如下：
一、工作內容
（一）自查報告評估
各保監(jiān)局應及時收集、整理轄內各保險省級分公司和地市中支公司的自查工作報告，同時從形式、內容等方面審核報告是否嚴格按照要求全面反映公司自查自糾工作，不合格的要退回公司并要求其重新報送。
（二）抽查對象選擇
各保監(jiān)局應結合公司自查工作開展情況和日常監(jiān)管掌握的信息，對自查工作組織領導不到位、不夠深入、對整改工作存在畏難情緒、持觀望態(tài)度的保險機構要作為重點檢查對象。各保監(jiān)局對產、壽險公司至少要各選取3家，既可以抽查省級分公司，也可以抽查地市中支公司。
（三）抽查工作安排
年初保監(jiān)會安排了這次自查和2009年現場檢查兩項工作，分別提出了工作要求和工作目標。各保監(jiān)局可以將兩項工作統(tǒng)籌結合起來，以便集中監(jiān)管力量、提高監(jiān)管效率。
（四）抽查內容
主要圍繞保險公司自查自糾工作和有關責任人的盡職盡責情況進行抽查，具體包括以下五個方面的內容：
一是保險公司自查自糾工作是否認真。主要從公司對自查自糾工作的重視程度、組織領導、人員配備，以及自查內容的全面性、自查方案的合理性、自查工作開展方式、責任追究制度等組織、落實情況入手，檢查公司自查自糾工作情況。
二是保險公司查出的問題是否全面。對保險公司2008年的財務業(yè)務數據進行全面檢查，通過比較檢查發(fā)現的問題與公司自查報告反映的問題，檢查公司報告的問題是否全面、準確，對于公司該報未報的問題，進一步核實原因。
三是保險公司對自查發(fā)現問題的整改情況。結合查出的問題，逐一檢查整改情況，主要檢查公司是否糾正了錯誤做法，側重從行為整改的角度檢查公司是否進行整改以及整改落實情況。
四是保險公司對有關責任機構和責任人的處理情況。根據相關法規(guī)和公司內部規(guī)章制度，判斷公司做出的處罰決定是否適當，并對處罰措施的執(zhí)行情況進行核實。
五是保險公司是否完善制度并建立數據真實性的長效機制。檢查公司是否根據自查工作中發(fā)現的問題和不足改進和完善了財務管理，形成加強財務會計管理工作的長效機制。在建立科學的激勵約束機制、推進財務全面預算管理、強化內部財務稽核審計方面，是否進行了整改，能否從制度上、源頭上有效防范和化解財務風險。
（五）抽查報告報送
各保監(jiān)局對所查保險公司要逐一撰寫抽查報告，并于每次檢查工作結束后的10個工作日內報告保監(jiān)會。
（六）抽查工作總結
各保監(jiān)局要重點總結以下內容：一是要對各種違法違規(guī)問題導致的數據不真實情況進行量化評估，摸清行業(yè)底數；二是對于行業(yè)普遍存在的問題，要深入分析制度根源，進一步完善監(jiān)管制度；三是對各公司數據真實性情況進行存檔，作為以后規(guī)范市場秩序工作的重要參照基礎。
二、抽查工作時間安排
保險數據真實性抽查工作分為兩個階段：
（一）抽查和重點檢查。6月1日至10月31日，對各保險公司開展財務業(yè)務數據真實性檢查情況進行分析評估，選取保險公司進行抽查和重點檢查。
（二）總結階段：11月對各保險公司財務自查情況和監(jiān)管部門重點檢查情況進行總結。
三、其他工作要求
（一）要加強檢查協(xié)調工作
在抽查過程中，各保監(jiān)局應加強溝通協(xié)調工作。在對轄區(qū)內保險公司自查工作進行檢查時，發(fā)現涉及總公司違法違規(guī)行為或負有管理責任的，應及時向保監(jiān)會報告，由保監(jiān)會對相應總公司進行查處；涉及到需要跨地區(qū)進行檢查的項目，可由相關保監(jiān)局溝通協(xié)商共同開展，也可報保監(jiān)會，由稽查局牽頭，組織協(xié)調相關檢查工作。
（二）要準確界定責任歸屬
在對被抽查公司進行重點檢查時，要準確界定各類問題的責任歸屬。依照“實質重于形式”原則，查找造成數據不真實的具體行為，根據行為的性質，查證應當承擔責任的機構和人員，并明確負有領導責任和直接責任的具體人員。
（三）要嚴格開展處理工作
各保監(jiān)局應對保險公司自查工作和發(fā)現的違法違規(guī)問題進行處理。處理工作應區(qū)分以下兩種情況：一是對于自查工作自身存在的問題，如對于在自查范圍內應該查出沒有查出或隱瞞不報的重大問題和重大風險，要追究機構主要負責人和分管財務的高管人員的責任，追究上級領導機構的責任；二是對于公司的違法違規(guī)問題，先判斷公司的整改和處理是否到位，對于處理措施得當，錯誤糾正及時的公司，可以免于處罰，對于整改措施落實不到位，沒有對相關機構和相關責任人進行處理的公司，應依法從重處理。保監(jiān)局權限范圍內的處罰應堅持“即查即處”的原則，涉及保險中介機構的違法違規(guī)問題要同查同處，超權限的案件要及時報告保監(jiān)會。在實施處罰時要客觀公正、依法合規(guī)，對于需要處罰的機構和人員，不能“以談代罰”或是“以函代罰”，該責令撤換的要責令撤換；該移送司法部門的，要堅決移送司法機關進行處理。
（四）要填制《財務業(yè)務數據真實性統(tǒng)計表》
各保監(jiān)局要按照填制要求，準確填報《財務業(yè)務數據真實性抽查統(tǒng)計表》（見附件）。
聯系
人：劉楊
聯系電話：010
填表說明
1、請各保監(jiān)局到稽查局內網頁面“部門便函”欄目下載《財務業(yè)務數據真實性自查統(tǒng)計表》電子版。
2、請各保監(jiān)局對照《財務業(yè)務數據真實性自查統(tǒng)計表》所列項目認真填寫，不要自行修改統(tǒng)計表格式及相關內容。
3、《財務業(yè)務數據真實性自查統(tǒng)計表》中所涉及的相關成本、利潤、資產等金額均以“萬元”為單位進行統(tǒng)計。
4、請各保監(jiān)局將《財務業(yè)務數據真實性自查統(tǒng)計表》的電子版發(fā)送至稽查局劉楊同志內網郵箱。
附件：
1、××保監(jiān)局財務數據真實性抽查情況統(tǒng)計表；
2、××保監(jiān)局承保、理賠數據真實性抽查情況統(tǒng)計表；
3、××保監(jiān)局費用支出數據真實性抽查情況統(tǒng)計表；
4、××保監(jiān)局準備金抽查情況統(tǒng)計表；
5、××保監(jiān)局行政處罰情況統(tǒng)計表；
6、××保監(jiān)局現場檢查情況統(tǒng)計表
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○○九年四月二十八日
附件1：
××保監(jiān)局財務數據真實性抽查情況統(tǒng)計表
被抽查機構名稱（簡稱）
保費收入
業(yè)務及管理費
手續(xù)費及傭金支出
賠款支出
退保金
提取責任準備金
利潤總額
賬外賬
其他
虛增
少計
虛增
少計
虛增
少計
虛增
少計
多退
少退
多提
少提
虛增
少計
個數
金額
個數
金額
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。
附件2：
××保監(jiān)局承保、理賠數據真實性抽查情況統(tǒng)計表
被抽查機構名稱（簡稱）
不嚴格執(zhí)行條款費率
陰陽保單
系統(tǒng)外出單
非正常注銷保單
不按合同約定退保
假賠案
坐扣保費
虛掛應收保費金額
跨年度調節(jié)保費收入
其他
件數
金額
件數
金額
件數
金額
件數
投保金額
件數
金額
件數
金額
件數
金額
調入金額
調出金額
個數
金額
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。
附件3：
××保監(jiān)局費用支出數據真實性抽查情況統(tǒng)計表
抽查機構名稱（簡稱）
虛列辦公費
虛列營業(yè)費
小金庫
假發(fā)票
支付正式員工手續(xù)費
通過虛列費用方式在帳內支付手續(xù)費金額
賬外暗中支付手續(xù)費金額
通過虛列費用方式支付的薪金、福利（金額）
采取虛增業(yè)績的手段發(fā)放的獎金、分紅（金額）
公司代繳個人罰款
其他
筆數
金額
筆數
金額
個數
金額
張數
金額
人次
金額
人次
金額
個數
金額
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。
附件4：
××保監(jiān)局準備金抽查情況統(tǒng)計表
被抽查機構名稱（簡稱）
提取未到期責任準備金
提取未決賠案準備金
提取壽險責任準備金
提取長期健康險責任準備金
其他準備金或保證金
合計
應計提額
少計提額
應計提額
少計提額
應計提額
少計提額
應計提額
少計提額
應計提額
少計提額
應計提額
少計提額
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：1、此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。
2、抽查產險公司時不填寫“提取壽險責任準備金”和“提取長期健康險責任準備金”欄目。
附件5：××保監(jiān)局行政處罰情況統(tǒng)計表
被抽查機構名稱（簡稱）
機構（罰款）
個人（罰款）
處罰家/人（次）
要求公司進行整改的問題
其他
家次
金額
人次
金額
撤換
移送
通報批評
其他
財務類
業(yè)務類
準備金類
內控類
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。
附件6：
××保監(jiān)局現場檢查情況統(tǒng)計表
檢查組人數
檢查帳目數量
檢查帳目金額
檢查單證數量
查實問題帳目數量
查實問題帳目金額
查實問題業(yè)務單證件數
查實問題財務票據件數
合計
保監(jiān)局印章：填表日期：填表人：
聯系電話：
注：1、此表統(tǒng)計范圍是各保監(jiān)局在抽查過程中發(fā)現的保險公司未自查、未整改和整改不到位的項目，不包括保險公司已經進行自查自糾的部分。