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中國保險監督管理委員會|保監發〔2007〕61號|2007-06-12發布|2007-06-12實施|失效/廢止
保監發〔2007〕61號

各保險公司、保險資產管理公司：
為確保保險資產安全，防范交易對手風險，中國保監會制定了《保險機構投資者交易對手風險管理指引》，現印發給你們，請制定具體規定并認真執行。
保險機構投資者交易對手風險管理指引
第一章
總則
第一條
為防范交易對手風險，保障保險資產安全，維護被保險人利益，根據《中華人民共和國保險法》等法律法規，制定本指引。
第二條
本指引所稱交易對手，是指保險機構選擇并投資交易的銀行、非銀行金融機構、中介機構、其他企業以及境外投資涉及的境外機構等。
前款中介機構包括會計師事務所、評級機構、投資咨詢機構等。
第三條
本指引所稱交易對手風險，是指保險機構交易對手違反法律法規，不履行或者不完全履行合同約定義務，造成保險資產損失的風險。
本指引所稱交易對手風險管理，是指保險機構采用科學合理的方法和程序，建立良好有效的決策、執行機制和報告制度，識別、評估、監測、控制交易對手風險。
第四條
中國保險監督管理委員會(簡稱中國保監會)依法對保險機構制定和執行交易對手風險管理制度的情況進行監督管理，并將保險機構交易對手風險管理能力納入分類監管。
第二章
一般規定
第一節
管理原則
第五條
保險機構交易對手風險管理，應當遵循下列原則：
(一)審慎原則。根據公司發展戰略、資本實力和管理能力，確定風險容忍程度，跟蹤現有及潛在交易對手經營和財務狀況，制定統一穩健的交易對手風險管理制度；
(二)獨立原則。根據公司治理要求，明確管理職責，客觀評估交易對手資質信用，建立交易對手選擇、評估、交易等環節相互制衡的運作機制；
(三)合規原則。根據業務規則、交易對手風險特征和市場運行狀況，按照多元化、分散化和合理化要求，確定各類交易對手風險管理業務標準，設置交易對手風險限額，實行風險限額管理，建立保險資產管理的資質信用保障機制；
(四)適用原則。按照有關規定和投資要求，根據風險變化情況，適時修訂交易對手風險管理制度和選擇標準。
第六條
保險機構交易對手風險管理制度，應當至少包括下列內容：
(一)董事會和高管人員管理權限與履職機制；
(二)交易對手風險管理機構及其基本職責；
(三)交易對手風險識別、評估、監測和控制程序；
(四)交易對手資質信用評估方法和選擇標準；
(五)交易對手風險限額和管理；
(六)交易對手風險管理措施和應急處理預案；
(七)交易對手風險管理決策、業績考核、評估報告、獎懲問責規定；
(八)中國保監會規定的其他內容。
第二節
管理職責
第七條
保險機構董事會實施交易對手風險管理，應當履行下列職責：
(一)承擔交易對手風險管理最終責任；
(二)審定交易對手風險管理基本政策；
(三)審定交易對手風險管理制度、選擇標準和風險限額；
(四)落實獎懲問責制度；
(五)中國保監會規定的其他職責。
第八條
保險機構經營管理層實施交易對手風險管理，應當履行下列職責：
(一)執行董事會有關交易對手風險管理決議；
(二)執行交易對手風險管理制度；
(三)建立內部評估、監督控制和管理報告機制；
(四)確定相關部門或者崗位管理責任和權限；
(五)擬定交易對手選擇標準和風險限額；
(六)測試交易對手風險管理狀況，調整風險限額；
(七)檢查、考核相關部門或者崗位履職情況；
(八)中國保監會規定的其他職責。
第九條
保險機構相關部門或者崗位實施交易對手風險管理，應當履行下列職責：
(一)擬定交易對手風險管理程序；
(二)運用風險管理技術，識別交易對手風險；
(三)建立交易對手資料庫，利用交易對手披露信息、外部獨立機構信用評級和監管機構評價，評估交易對手風險；
(四)監測交易對手風險管理和限額管理，及時提出改進意見；
(五)定期匯報交易對手風險管理情況，及時報告重大突發事件；
(六)中國保監會規定的其他職責。
第十條
保險資產管理公司、境內外專業投資機構受托管理保險資產，可以根據保險公司授權，制定交易對手具體選擇標準。
第三節
管理要求
第十一條
保險機構加強交易對手風險管理，應當培養風險管理專業人員，運用現代風險管理技術，實施風險限額管理，并將預警和化解交易對手風險納入全面風險管理。
第十二條
保險機構建立交易對手內部信用評估系統，應當保證評估過程的系統性和完整性，至少包括建立模型、收集數據、分析風險、測量損失、存儲數據、檢驗返回等內容，有關選擇標準和風險限額等量化指標，應當嵌入信息管理系統，減少主觀隨意行為，有效控制投資風險。
第十三條
保險機構應當根據交易對手信用評估結果，細分交易對手資質信用級別，設置交易對手風險限額，及時識別、評估、監測和控制交易對手風險，合理管控關聯風險。
第十四條
保險機構應當建立實時共享交易對手風險管理信息制度，按照交易對手風險管理程序，及時報告重大問題，定期審定評估方法、監測方式與風險狀況，確保投資交易事前評估、事中監控和事后管理的有效性和連續性。
第十五條
保險機構委托其他機構投資管理、評估資質信用，必須簽訂合同，明確各自職責，規范管理行為，確定信息準確責任風險和資質信用評估責任風險承擔機制，約定賠償方式。
第三章
管理程序
第一節
識別
第十六條
保險機構應當借鑒國際先進經驗，研究資產管理風險因素，識別交易對手風險，確認風險來源、性質和程度，并進行科學歸類和系統識別。
第十七條
保險機構應當識別投資交易風險因素，包括風險特性、產生條件、轉移趨勢、損失程度和交易對手存在問題，關注重點風險，降低管理風險。
第二節
評估
第十八條
保險機構評估交易對手風險，應當采用定性與定量相結合的方法，運用內部信用評級系統和風險評估模型，系統分析交易對手風險因素，全面客觀評估交易對手資質信用和管理風險。
第十九條
保險機構評估交易對手資質信用，應當至少包括下列要素：
(一)經營環境，包括宏觀經濟環境、法制建設環境、行業運行環境、市場競爭環境、金融創新環境、政府監管環境等；
(二)運營管理，包括公司治理、發展戰略、管理團隊、業務規范、系統安全、資產隔離、外部監督等；
(三)財務狀況，包括資本實力、資本結構、管理規模、資產質量、信用等級、盈利水平、償債能力、負債情況等；
(四)風險因素，包括信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、流動性風險和其他風險等。
保險機構還應當根據交易對手業務性質，確定評估各類交易對手風險的重點要素。
第二十條
保險機構應當跟蹤評估交易對手風險狀況，適時調整交易對手資質信用級別，及時分析持有資產風險變化，評估資產配置與投資策略，控制重大突發或者不利事件導致的潛在損失。
保險機構定期評估交易對手風險，每年不少于一次。資質信用級別偏低的可以縮短評估周期。發生風險的應當立即重新評估。
第三節
監測
第二十一條
保險機構監測交易對手風險，應當關注資產安全性、流動適度性和收益合理性數據，設置交易對手風險管理監控指標，持續監測交易對手資質信用因素、風險管理情況和綜合風險狀態。
第二十二條
保險機構監測交易對手資質信用情況，應當及時評估下列因素及其變化和影響：
(一)本指引第十九條規定的內容；
(二)交易對手信用評估、違約記錄和履約能力等；
(三)交易對手重大風險、運營損失、利潤變化、關聯交易等；
(四)交易對手異常變化等。
第二十三條
保險機構監測交易對手風險管理情況，應當關注下列基本方面，及時化解人為錯誤、管理缺陷形成的風險：
(一)投資規定，至少包括投資范圍、投資比例和投資限制等；
(二)投資授權，至少包括授權限額、執行程序和越權處理等；
(三)投資決策，至少包括決策依據、決策程序和執行過程等；
(四)交易流程，至少包括投資詢價、場外談判、指令發送和交易執行等；
(五)系統管理，至少包括系統設備穩定、監測指標合理、危機應急預案等；
(六)其他可能產生風險的環節和問題。
第二十四條
保險機構應當監測交易對手風險變化，分析管理資產和委托資產規模、結構、配置、信用和風險要素，確定主要風險，檢測風險限額和風險承受能力，提示風險增加的交易對手，提出調整風險限額的依據和建議。
第二十五條
保險機構應當監測投資交易活動所涉及的內部管理風險，防止發生下列行為：
(一)利用存款洗錢，通過銀行變相貸款或者為他人提供擔保；
(二)利用證券回購、證券咨詢、基金投資、股權投資或者其他方式，相互或者為他人輸送利益；
(三)利用公司名義或者權力之便，以商業賄賂方式，收受或者給予利益相關人財物或者其他利益；
(四)提供虛假信息、資料或者文件，采用回扣、假借中介服務名義等非法手段，進行利益輸送；
(五)其他變相違規運作行為。
第四節
控制
第二十六條
保險機構控制交易對手風險，應當確定交易對手范圍、業務類型和交易方式，控制單一交易對手各類債權、股權等比例，通過業務授信、增信措施、設置預警指標等方式，降低交易對手風險。發生重大風險的，應當啟動應急處理預案。
第二十七條
保險機構應當按照管理流程和業務類型，制定交易對手風險限額管理制度，至少包括下列內容：
(一)根據監管政策和風險特征，實行分類分級管理，確定風險等級、風險限額和交易范圍；
(二)根據資產負債匹配管理原則，按照不同業務特點和風險程度，確定交易對手和交易類型的風險限額；
(三)根據交易風險和管理能力，設置投資交易預警，實行預警管理，及時提示風險。
第二十八條
保險機構應當根據風險性質、業務類型、交易方式和交易對手資質信用狀況，要求交易對手采取增信措施，提供保證人、保證金或者抵押物，增加合約特別條款，提高資產安全性。
保險機構應當確認保證人的主體資格、代償能力及抵押物的合法性、充足性和可實現性，跟蹤監測保證金、抵押物的價值變化，確保實際控制權。
第二十九條
交易對手存在下列情形，保險機構已經與其投資交易的，應當限制或者中止交易，尚未開展投資交易的，不得進行交易：
(一)未能按期或者在寬限期內償還任一債務，或者發生重大經濟訴訟，影響持續經營；
(二)最近3年發生重大違法違規行為，正在接受立案調查，或者受到監管機構重大處罰，責令改正逾期未改，影響正常經營；
(三)上市公司被交易所“特別處理”、“警示存在終止上市風險的特別處理”，或者終止上市；
(四)被有關監管機構認定操縱市場價格，利用銀行間市場或者證券市場交易輸送利益；
(五)違反有關法律法規和協議約定，未能有效隔離托管保險資產與其他托管資產，或者挪用受托保險財產、客戶保證金和證券，謀取不當利益；
(六)境外交易對手參與洗錢，或者與境外受托人、境內外托管人和境外托管代理人合謀取得非法利益；
(七)中介機構未經依法登記擅自開展中介活動或者經營許可范圍之外的業務，存在重大不良業務記錄，聘用沒有資格人員執業；
(八)其他機構存在危及保險資產安全情形；
(九)會計師事務所對其上一年度會計報表出具保留意見或者否定意見，或者無法表示意見的審計報告；
(十)不遵守審慎經營規則，可能發生信用危機，影響穩健運行、損害債權人和其他客戶合法權益，被接管、托管或者提出破產請求；
(十一)中國保監會或者有關監管機構有充分理由和依據認為損害他人利益；
(十二)違反法律法規、有關監管機構和中國保監會的其他規定。
第三十條
因交易對手資質信用變化，投資超出風險管理限額的，保險機構應當暫停交易并調整到規定范圍之內；已經發生風險的，應當立即停止交易，采取處置措施，化解投資風險。
第五節
報告
第三十一條
保險機構報告交易對手風險，應當規范報告對象、程序、內容和頻度，定期不定期報告交易對手風險狀況、風險來源、風險分布和防控措施，提出風險管理意見。
第三十二條
保險機構交易對手風險管理部門或者專業崗位，應當向董事會和經營管理層提交下列報告：
(一)投資決策分析報告，包括投資對象、金融工具交易風險、資產組合及風險預算影響；
(二)交易對手風險評估報告，包括產生原因、風險狀況和風險管理措施；
(三)交易對手風險管理執行報告，包括制度規定、限額管理、風險控制具體執行情況；
(四)重大突發風險事件報告，包括市場異常變化、交易對手行業或者其內部重大變化、保險機構自身重大變化，以及防范和處置措施；
(五)其他報告，包括違反規定程序、超過風險限額、風險過于集中等管理事項。
前款第(二)、(三)項報告每年不少于二次。
第三十三條
保險機構投資交易超出本指引規定，或者違反有關市場規定，造成嚴重后果的，或者交易對手存在較大風險，可能造成保險資產損失的，應當及時向中國保監會報告，提出應急處理預案。
第四章
交易基準
第三十四條
保險機構應當優先選擇治理結構規范、組織架構清晰、內控體系健全、風險控制有效、經營業績良好、信用等級較高和資產管理安全的機構作為交易對手：
(一)具有相應的業務資格，取得有關監管機構核準的特定業務資格；
(二)資本充足率、注冊資本和凈資產符合有關監管機構分類管理標準；
(三)最近3年未發現重大違法違規行為，未受監管機構立案調查和重大處罰；
(四)銀行連續2年信用評級在投資級別以上；
(五)證券公司向保險機構出租席位或者交易單元的，必須實行客戶交易結算資金封閉運行，且過去3年未發生挪用或者占用客戶交易結算資金問題；
(六)基金公司沒有不良記錄，投資團隊穩定，首只基金契約生效時間超過一年，管理資產規模穩定增長；
(七)信托公司重新登記3年以上，最近3年沒有到期未還債務、無到期不履約現象，未發生挪用受托財產等違法違規行為；
(八)中介機構具有固定場所、必要設施和展業資金，取得執業資格的專職人員達到一定數量；
(九)境外機構所在國或者地區政治經濟穩定，金融監管制度完善，監管機構與中國金融監管機構已經簽訂監管備忘錄，保持有效監管合作關系；
(十)有關監管機構和中國保監會規定的其他條件。
第三十五條
不符合本指引規定的交易對手，保險機構不得與其開展業務；已經開展業務的，應當停止直至中止。
第五章
監督管理
第三十六條
保險機構應當按照有關法律法規和中國保監會規定，真實、準確、及時、完整地向客戶和相關利益人，披露交易對手風險管理信息。
第三十七條
保險機構應當安排外部獨立機構，定期審核內部管理狀況，檢驗交易對手風險管理能力，加強外部監督。
第三十八條
保險機構應當每年向中國保監會報送下列材料：
(一)交易對手風險管理制度建設情況；
(二)交易對手評估標準和風險限額情況；
(三)交易對手風險評估情況；
(四)交易對手風險管理情況；
(五)內部稽核或者外部審計情況；
(六)中國保監會規定的其他報告。
前款第(一)至第(四)項，應當在次年起60個工作日內報告。交易對手發生重大變化或者出現異常情況，應當及時報告第(二)、(三)和第(四)項事項。
第三十九條
中國保監會定期不定期檢查保險機構交易對手風險管理情況，并將檢查結果列入保險機構風險管理考核。
第四十條
中國保監會根據監管需要，視市場變化和風險管理狀況，對保險機構高級管理人員和主要業務人員進行監管談話。
保險機構及其工作人員違反本指引規定，或者交易對手風險管理出現嚴重問題的，中國保監會將依法予以處置。
第四十一條
保險機構交易對手違反法律法規、中國保監會和有關監管機構規定的，中國保監會將記錄其不良業務行為；并視情節禁止保險機構與其投資交易。
第六章
附則
第四十二條
保險機構應當按照本指引規定，評估有關金融機構新型業務或者創新產品風險，控制交易對手風險。
第四十三條
交易對手為中介機構和其他非金融機構的，保險機構應當參照本指引執行。
第四十四條
本指引由中國保監會負責解釋和修訂，自發布之日起施行。