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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)產(chǎn)〔2000〕11號(hào)|2000-04-17發(fā)布|2000-04-17實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)產(chǎn)〔2000〕11號(hào)

一、年檢對(duì)象
全國性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司及中國再保險(xiǎn)公司的年檢工作由保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部組織實(shí)施。對(duì)太保、平保總公司的年檢與人身險(xiǎn)部協(xié)調(diào)確定，原則上對(duì)太保公司的年檢工作由財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)組織，對(duì)其精算部分及壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的年檢工作由人身險(xiǎn)部負(fù)責(zé)或派人參與；對(duì)平保公司的年檢，由人身險(xiǎn)部主要負(fù)責(zé)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的年檢工作，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部派人參加。
對(duì)在已設(shè)立保監(jiān)會(huì)監(jiān)管辦城市注冊(cè)的區(qū)域性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司(含外資公司)的年檢工作，原則上可委托當(dāng)?shù)乇O(jiān)管辦負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部派人指導(dǎo)。對(duì)保監(jiān)辦管轄區(qū)內(nèi)各財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的年檢由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管辦負(fù)責(zé)，其中對(duì)省級(jí)分公司應(yīng)全部進(jìn)行年檢；考慮到各派出機(jī)構(gòu)剛剛成立，人員尚未到位等因素，今年將不要求對(duì)其轄區(qū)內(nèi)所有地市、縣級(jí)支公司進(jìn)行年檢，但各地保監(jiān)辦抽檢的支公司總數(shù)應(yīng)不少于轄區(qū)內(nèi)各公司支公司總數(shù)的10％或4個(gè)機(jī)構(gòu)，兩者以高者為限，具體抽檢方案由各地監(jiān)管辦自行確定。
對(duì)在未設(shè)立派出機(jī)構(gòu)城市注冊(cè)的區(qū)域性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司(含外資公司)的年檢工作仍由財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)。
對(duì)未設(shè)立保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)地區(qū)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)原則上今年暫不進(jìn)行年檢，但保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部可視情況對(duì)各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽檢。
二、年檢程序
對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司(含再保險(xiǎn)公司、外資公司)及其分支機(jī)構(gòu)的年檢工作分為公司自查和保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查兩個(gè)階段進(jìn)行。
第一階段：
向被年檢機(jī)構(gòu)發(fā)出《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)年檢通知書》。各被年檢機(jī)構(gòu)自收到通知后，應(yīng)于年度決算工作完成后15日內(nèi)完成自查工作，并向保監(jiān)會(huì)或保監(jiān)會(huì)監(jiān)管辦提交如下材料：
1．年檢自查報(bào)告書。包括：
(1)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更及主要負(fù)責(zé)人任職資格事項(xiàng)的審批情況；
(2)重要事項(xiàng)變更情況；
(3)內(nèi)控制度建設(shè)(上年度已有的，應(yīng)列明目錄清單；1999年新建立或變更的，應(yīng)上報(bào))及執(zhí)行情況；
(4)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況；
(5)財(cái)務(wù)狀況；
(6)資金運(yùn)用情況；
(7)償付能力狀況(僅限于法人機(jī)構(gòu))等。
2．年度業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；
3．年度決算報(bào)告(提交符合中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告)；
4．《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人許可證》或《經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；
5．對(duì)上年度監(jiān)管機(jī)關(guān)年檢報(bào)告中所提問題的整改措施和結(jié)果；
6．保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求報(bào)送的其他材料。
第二階段：
保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)自收到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上報(bào)年檢自查報(bào)告及有關(guān)材料后10個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)其所報(bào)材料進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并總結(jié)有關(guān)情況，安排對(duì)被年檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行年檢。
保監(jiān)會(huì)或派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在年檢結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向被年檢機(jī)構(gòu)就檢查情況交換意見；在年檢結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向被年檢機(jī)構(gòu)發(fā)出《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)年檢結(jié)論及處理決定》。其中，保監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)受保監(jiān)會(huì)委托對(duì)區(qū)域性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及外資公司年檢結(jié)束后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，將年檢初報(bào)告報(bào)保監(jiān)會(huì)，經(jīng)由保監(jiān)會(huì)審核同意后，在20個(gè)工作日內(nèi)，由保監(jiān)會(huì)向被年檢機(jī)構(gòu)就年檢情況交換意見，并在40個(gè)工作日內(nèi)由保監(jiān)會(huì)向被年檢單位發(fā)出《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)年檢結(jié)論及處理決定》。
保監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)年檢結(jié)束后，應(yīng)將年檢情況總結(jié)上報(bào)保監(jiān)會(huì)。
經(jīng)年檢合格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)自收到年檢結(jié)論之日起40個(gè)工作日內(nèi)，向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)加蓋年檢合格印章。
對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)年檢應(yīng)包括年檢進(jìn)入會(huì)談及年檢意見反饋兩次與被年檢機(jī)構(gòu)溝通階段。其中，年檢進(jìn)入會(huì)談是開始現(xiàn)場(chǎng)年檢的重要標(biāo)志，應(yīng)由被年檢機(jī)構(gòu)法人代表(法人機(jī)構(gòu))、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員參加，并向年檢組匯報(bào)公司一年中經(jīng)營管理、重要事項(xiàng)變更、公司年檢自查、對(duì)上年度存在問題的整改等情況；年檢意見反饋是年檢組現(xiàn)場(chǎng)年檢結(jié)束、完成年檢初報(bào)告后，將年檢的基本情況及發(fā)現(xiàn)的問題正式反饋給被年檢機(jī)構(gòu)的階段，也是被年檢機(jī)構(gòu)就年檢出的問題向年檢組進(jìn)行申訴階段，被年檢機(jī)構(gòu)的法人代表及公司總經(jīng)理等高級(jí)經(jīng)理人員應(yīng)參加。
三、年檢內(nèi)容
1999年度的機(jī)構(gòu)管理、內(nèi)控制度建設(shè)及其執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金運(yùn)用、財(cái)務(wù)狀況、公司重大事項(xiàng)變更、市場(chǎng)行為、對(duì)上年度監(jiān)管機(jī)構(gòu)年檢所查出問題的整改情況以及保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該檢查的其他事項(xiàng)。對(duì)各法人機(jī)構(gòu)的年檢重點(diǎn)在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度建設(shè)等方面，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的年檢重點(diǎn)在市場(chǎng)行為及各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。通過對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上述各項(xiàng)目年檢，分析、評(píng)價(jià)該機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為、償付能力等狀況，并對(duì)其內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體年檢內(nèi)容如下：
(一)機(jī)構(gòu)情況年檢
包括：
1．被年檢機(jī)構(gòu)及其下設(shè)分支機(jī)構(gòu)基本情況；
2．機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更等重要事項(xiàng)的申請(qǐng)及審批手續(xù)是否完備，申報(bào)的材料與實(shí)際情況是否相符；
3．證、章、牌、照是否一致，以及許可證管理是否符合中國保監(jiān)會(huì)的規(guī)定；
4．營業(yè)場(chǎng)所和安全設(shè)施是否符合要求等項(xiàng)。
需提供的材料及檢查方法：
1．由被年檢機(jī)構(gòu)提供機(jī)構(gòu)設(shè)置情況統(tǒng)計(jì)表、機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更審批材料，了解是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)問題；
2．實(shí)地檢查證、章、牌、照是否一致，營業(yè)場(chǎng)所和安全設(shè)施等情況。
(二)辦公制度年檢
包括：
1．主要負(fù)責(zé)人分工是否明確，有無制約機(jī)制；
2．股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議制度是否健全，會(huì)議記錄是否完備、齊全；
3．監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)辦公制度是否健全，會(huì)議記錄是否完備、齊全；
4．總公司與分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人之間的授權(quán)授信制度是否健全；
5．保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員是否經(jīng)過任職資格審核。
需提供的材料及檢查方法：
1．由被年檢機(jī)構(gòu)提供股東會(huì)議、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)記錄及其形成的會(huì)議決議，由年檢組組長檢閱，了解其各項(xiàng)制度建設(shè)是否完備、記錄是否齊全、各項(xiàng)決議是否符合法規(guī)規(guī)定；
2．由年檢組長與被年檢機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，了解業(yè)務(wù)分工及職責(zé)劃分，了解各部門之間有無相互制約機(jī)制；
3．調(diào)閱公司及其分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)授信制度和授權(quán)書，并了解其執(zhí)行情況；
4．調(diào)閱公司高級(jí)管理人員任職資格的審批材料，了解其管理人員是否均經(jīng)過了任職資格審查，申報(bào)內(nèi)容有無與實(shí)際不符的情況。
(三)財(cái)務(wù)狀況年檢
1．財(cái)務(wù)制度方面
包括：
(1)是否按規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及執(zhí)行情況；
(2)各種財(cái)務(wù)資料是否準(zhǔn)確、完整、真實(shí)，對(duì)各種財(cái)務(wù)資料是否妥善保管；
(3)賬簿建立、會(huì)計(jì)科目使用合規(guī)情況；
(4)賬戶設(shè)立與管理的合規(guī)情況；
(5)實(shí)際財(cái)務(wù)工作中是否作到賬證相符、賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符。
需提供的材料及檢查方法：
(1)由被年檢機(jī)構(gòu)提供本公司或系統(tǒng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度以及記賬
方法等有關(guān)規(guī)定，了解公司的有關(guān)規(guī)定是否符合法規(guī)規(guī)定及其執(zhí)行情況；
(2)現(xiàn)場(chǎng)了解包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、總賬、明細(xì)賬、業(yè)務(wù)憑證等在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及憑證的編制、歸檔、保存保管等情況；
(3)調(diào)閱公司1999年底財(cái)務(wù)決算報(bào)告、會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、各項(xiàng)明細(xì)賬、業(yè)務(wù)傳票、銀行對(duì)賬單、有關(guān)業(yè)務(wù)臺(tái)賬等，核對(duì)賬、表、冊(cè)是否相符合；
(4)與有關(guān)規(guī)定相對(duì)照，是否存在使用不合規(guī)的科目問題或錯(cuò)使用科目等問題。
2．各項(xiàng)準(zhǔn)備金提取情況
包括：
(1)是否按規(guī)定足額提取了未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和長期責(zé)任準(zhǔn)備金；
(2)是否按規(guī)定提取了包括壞賬準(zhǔn)備、貸款呆賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等在內(nèi)的各項(xiàng)備抵性準(zhǔn)備金。
(3)是否按規(guī)定比例提取保險(xiǎn)保障基金，并實(shí)行專戶存儲(chǔ)；
(4)是否按規(guī)定足額提取了資本保證金，且是否存入專戶，有無擅自動(dòng)用情況。
需提供的材料及檢查方法：
(1)調(diào)閱公司各項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提辦法，根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、損益表，參照有關(guān)規(guī)定，計(jì)算公司是否存在少提各項(xiàng)準(zhǔn)備金的問題；
(2)根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，計(jì)算保險(xiǎn)保障基金是否足額計(jì)提，并通過銀行存款明細(xì)賬和銀行對(duì)賬單，了解公司是否對(duì)該基金專戶存儲(chǔ)；
(3)通過檢查銀行對(duì)賬單、銀行存款明細(xì)賬以及存款憑證，了解資本保證金的存儲(chǔ)是否足額、有無動(dòng)用情況。
3．所有者權(quán)益方面
包括：
(1)公司資本金(營運(yùn)資金)是否真實(shí)，有無抽逃資本金、私自更換股東等情況；
(2)資本金變更手續(xù)是否完備；
(3)是否按規(guī)定提取法定公積金。
需提供的材料及檢查方法：
(1)根據(jù)機(jī)構(gòu)批設(shè)文件和公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議記錄等，了解公司是否存在抽逃資本、變更股東情況；
(2)根據(jù)公司當(dāng)年利潤情況，計(jì)算公司法定公積金的提取；
(3)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表及損益表中資本金數(shù)額，確定有無未經(jīng)批準(zhǔn)私募股份情況。
4．利潤年檢內(nèi)容
包括：
(1)利潤產(chǎn)生是否真實(shí)；
(2)利潤分配情況。
需提供的材料及檢查方法：
(1)根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，核定公司利潤情況，有無失真之處；
(2)通過利潤，檢查是否存在非同股同利、非同股同權(quán)的情況；
(3)通過銀行對(duì)賬單，檢查利潤分配的去向，可確定是否存在假股東等問題。
5．償付能力年檢內(nèi)容
按規(guī)定核實(shí)保險(xiǎn)公司的最低償付能力(僅指法人機(jī)構(gòu))，確定公司償付能力是否達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
6．資產(chǎn)負(fù)債狀況年檢內(nèi)容
包括：
(1)資產(chǎn)負(fù)債率狀況；
(2)資產(chǎn)流動(dòng)性；
(3)固定資產(chǎn)比率；
(4)資金運(yùn)用率；
(5)不良資產(chǎn)比率；
(6)綜合費(fèi)用率等。
(7)應(yīng)收保費(fèi)率是否合理，應(yīng)收保費(fèi)中形成壞賬的比率；
(8)各項(xiàng)費(fèi)用提取是否合規(guī)。
通過對(duì)上述指標(biāo)計(jì)算和分析，對(duì)照有關(guān)規(guī)定，判斷公司財(cái)務(wù)狀況。
(四)資金運(yùn)用情況年檢
1．各項(xiàng)資金運(yùn)用狀況。
包括資金運(yùn)用項(xiàng)目、余額、資金運(yùn)用余額比率、收益狀況、安全性、真實(shí)性、合法性，是否存在不合規(guī)資金運(yùn)用項(xiàng)目，是否產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)，是否建立健全了資金運(yùn)用和管理制度及其執(zhí)行情況。
需提供的材料和檢查方法：
(1)公司資金運(yùn)用管理制度；
(2)對(duì)公司各項(xiàng)資金運(yùn)用項(xiàng)目逐一核對(duì)，要求公司提供資金運(yùn)用項(xiàng)目清單及年底運(yùn)用余額。
2．對(duì)以前年度形成的不良資產(chǎn)是否有清收規(guī)劃，是否采取了積極的清收措施以及清收效果情況。
需提供的材料及檢查方法：
(1)不良資產(chǎn)清收計(jì)劃；
(2)清收不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。
(五)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年檢
1．業(yè)務(wù)文件檔案管理年檢
包括：
(1)是否有業(yè)務(wù)文件管理制度；
(2)是否有業(yè)務(wù)專用章管理制度及執(zhí)行情況；
(3)是否有查勘記錄、賠案存檔等管理制度及執(zhí)行情況；
(4)代理人檔案管理情況。
需提供的材料及檢查方法：
公司文件管理制度，業(yè)務(wù)專用章管理制度及樣章，查勘記錄、賠案存檔等管理制度及臺(tái)賬，代理人管理制度及代理人合同文本等。
2．保險(xiǎn)條款、費(fèi)率的年檢
包括：
(1)是否建立健全保險(xiǎn)條款開發(fā)管理制度及實(shí)際執(zhí)行情況；
(2)是否經(jīng)過監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或備案；
(3)是否有提高或降低費(fèi)率以及違規(guī)變動(dòng)批準(zhǔn)條款的情況等問題。
需提供的材料及檢查方法：
(1)公司開辦所有條款名錄及業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表；
(2)對(duì)公司經(jīng)營的主要條款隨機(jī)抽查不少于20份已簽發(fā)保單，并對(duì)照批準(zhǔn)文件核查；
3．承保年檢內(nèi)容
包括：
(1)是否有保險(xiǎn)單等重要單證印制、發(fā)放、使用、登記、核銷等管理制度及執(zhí)行情況；
(2)是否存在超業(yè)務(wù)范圍、跨地區(qū)經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況；
(3)是否有核保管理制度及實(shí)際執(zhí)行情況；
(4)是否存在違規(guī)退費(fèi)或提前支付安返以及凈保費(fèi)入賬等現(xiàn)象；
(5)保單要素是否齊全、生效保單是否合法等。
需提供的材料及檢查方法：
(1)保險(xiǎn)單等重要單證的印制、發(fā)放、使用、登記、核銷、檔案管理等項(xiàng)制度，核保管理制度等，實(shí)地檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，特別是核保管理是否嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限核保；
(2)各險(xiǎn)種按業(yè)務(wù)量的大小抽調(diào)10份至100份保單及相對(duì)應(yīng)的批單。
4．與中介機(jī)構(gòu)往來的年檢
包括：
(1)是否有對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理制度；
(2)與中介機(jī)構(gòu)的協(xié)議是否合法、合規(guī)；
(3)是否存在與非法中介機(jī)構(gòu)往來的情況；
(4)手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出是否合規(guī)；
(5)是否在對(duì)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)過程中違規(guī)采取直接抵扣保費(fèi)等情況。
需提供的材料及檢查方法：
(1)提交所有與公司往來的中介機(jī)構(gòu)名錄；
(2)提交由監(jiān)管部門批準(zhǔn)的兼業(yè)代理人名錄；
(3)提交與代理人的代理協(xié)議；
(4)提交手續(xù)費(fèi)、傭金記賬臺(tái)賬；
(5)抽查100筆至200筆手續(xù)費(fèi)支出傳票。
5．理賠的年檢
包括：
(1)是否建立報(bào)案登記、理賠管理制度，實(shí)際的執(zhí)行情況；
(2)是否堅(jiān)持“主動(dòng)、迅速、準(zhǔn)確、合理”原則進(jìn)行理賠；
(3)是否有制造或編造假賠案的情況等。
需提供的材料及檢查方法：
(1)賠案登記、理賠管理制度；
(2)對(duì)年檢年度各險(xiǎn)種的賠款案件檔案資料進(jìn)行隨機(jī)抽查，抽查案件按業(yè)務(wù)量大小抽查5件至20件。
6．分保年檢
包括：
(1)是否有合理的分保計(jì)劃，分保業(yè)務(wù)是否符合風(fēng)險(xiǎn)分散安全原則，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行情況；
(2)是否按規(guī)定辦理了法定分保，是否及時(shí)劃撥法定業(yè)務(wù)分保費(fèi)；
(3)單一風(fēng)險(xiǎn)自留額是否符合規(guī)定；
(4)當(dāng)年自留保費(fèi)是否符合規(guī)定；
(5)分保業(yè)務(wù)是否體現(xiàn)優(yōu)先境內(nèi)的原則等。
需提供的材料及檢查方法：
(1)提交分保計(jì)劃及分保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表；
(2)提交與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來的分保機(jī)構(gòu)名錄、基本情況及分保業(yè)務(wù)合同(合同分保提供合同分保文本，臨分提交臨分的材料)；
(3)調(diào)閱公司法定分保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表及業(yè)務(wù)臺(tái)賬，計(jì)算是否按規(guī)定足額按20％比例進(jìn)行了法定分保；
(4)計(jì)算公司當(dāng)年自留保費(fèi)是否超過資本金加公積金的4倍；
(5)抽調(diào)公司承保的每一險(xiǎn)種前20個(gè)最大保額保單，結(jié)合分保情況，確定是否存在其自留額高于資本金加公積金10％的情況。
(六)對(duì)上年度監(jiān)管機(jī)關(guān)下發(fā)存在問題整改情況的年檢
檢查是否對(duì)上年度年檢中發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改，整改結(jié)果如何。
公司應(yīng)提交上年的年檢報(bào)告、整改情況的報(bào)告以及整改的結(jié)果。年檢組應(yīng)對(duì)照問題逐一核查，核實(shí)整改結(jié)論。
四、年檢報(bào)告的要求
各年檢單位對(duì)每一家機(jī)構(gòu)完成現(xiàn)場(chǎng)年檢工作后，應(yīng)于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成年檢報(bào)告，及時(shí)與被年檢單位進(jìn)行意見反饋，并根據(jù)權(quán)限做出保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)年檢結(jié)論及處理決定。其年檢報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：
(一)基本情況；
(二)存在的問題；
(三)對(duì)上年度年檢出問題的整改情況；
(四)年檢結(jié)論和處理意見。
附件一：年檢工作記錄(略)
附件二：內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況(略)
附件三：市場(chǎng)行為情況(略)
附件四：業(yè)務(wù)違規(guī)項(xiàng)目金額統(tǒng)計(jì)表(略)
附件五：財(cái)務(wù)年檢狀況之基金提取(略)
附件六：財(cái)務(wù)年檢狀況之資金運(yùn)用(略)