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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)發(fā)〔2015〕32號(hào)|2015-03-27發(fā)布|2015-04-01實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)發(fā)〔2015〕32號(hào)

一、本通知所稱投資連結(jié)保險(xiǎn)是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。本通知所稱投資連結(jié)保險(xiǎn)投資賬戶（以下簡(jiǎn)稱投資賬戶）是指保險(xiǎn)公司為投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)立的、資產(chǎn)單獨(dú)管理的資金賬戶。投資賬戶應(yīng)劃分為等額單位，單位價(jià)格由單位數(shù)量及投資賬戶中資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定。
二、投資賬戶可以連結(jié)一個(gè)及以上投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品。投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品至少連結(jié)一個(gè)投資賬戶。保險(xiǎn)公司在投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批或備案前，應(yīng)完成投資賬戶的設(shè)立。
三、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品投保人有權(quán)利選擇投資賬戶。保單賬戶價(jià)值應(yīng)當(dāng)根據(jù)該保單在每一投資賬戶中占有的單位數(shù)量及其單位價(jià)格確定。投資賬戶產(chǎn)生的全部投資凈損益歸投保人所有，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。
四、投資賬戶的資產(chǎn)配置范圍包括流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)，同時(shí)應(yīng)符合下列條件：
（一）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定；
（二）具有合理的估值方法，以滿足投資賬戶高頻次估值的需要；
（三）具有公開交易市場(chǎng)或雖不具有公開交易市場(chǎng)但具有穩(wěn)定收益預(yù)期。
流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、上市權(quán)益類資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的分類和定義遵照中國(guó)保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
五、投資賬戶應(yīng)具有明確的投資策略、資產(chǎn)配置范圍和比例限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。
六、保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)投資賬戶的流動(dòng)性管理，確保投資賬戶能夠滿足流動(dòng)性需要。對(duì)于投資賬戶的流動(dòng)性管理應(yīng)符合以下要求：
（一）流動(dòng)性資產(chǎn)的投資余額不得低于賬戶價(jià)值的5%；
（二）基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資余額不得超過賬戶價(jià)值的75%，其中單一項(xiàng)目的投資余額不得超過賬戶價(jià)值的50%；
（三）針對(duì)投資賬戶特點(diǎn)建立相應(yīng)的流動(dòng)性管理方案。
投資賬戶建立初期、10個(gè)工作日內(nèi)贖回比例超過賬戶價(jià)值10%時(shí)、投資賬戶清算期間，投資賬戶可以突破上述有關(guān)流動(dòng)性管理的比例限制，但應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整至規(guī)定范圍內(nèi)。
七、投資賬戶資產(chǎn)實(shí)行單獨(dú)管理，獨(dú)立核算。對(duì)于投資賬戶的獨(dú)立性，應(yīng)符合以下要求：
（一）具有滿足投資賬戶單獨(dú)管理、獨(dú)立核算要求的投資管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)；
（二）投資賬戶與保險(xiǎn)公司管理的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶之間，不得存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也不得承擔(dān)連帶責(zé)任；
（三）投資賬戶與保險(xiǎn)公司的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶之間，不得發(fā)生買賣、交易、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移和利益輸送行為。投資賬戶建立初期，為建立該賬戶而發(fā)生的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，不受此限制；
（四）投資賬戶的管理人員不得自營(yíng)或者代人經(jīng)營(yíng)與該投資賬戶同類的業(yè)務(wù)，不得從事任何損害該投資賬戶利益的活動(dòng)，不得與該投資賬戶進(jìn)行交易；
（五）投資賬戶的資產(chǎn)應(yīng)全部進(jìn)行托管。資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資格條件、服務(wù)范圍等應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
八、投資賬戶應(yīng)具有明確的估值方法。估值方法應(yīng)符合以下要求：
（一）符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定；
（二）對(duì)于存在公開市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應(yīng)采用公允價(jià)值進(jìn)行估值；對(duì)于沒有公開市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應(yīng)采用合理的估值方法，能夠全面反映資產(chǎn)的收益和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)；
（三）投資賬戶應(yīng)至少每周確定一次單位價(jià)格。
九、投資賬戶的設(shè)立、變更、分立等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)符合本通知及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。保險(xiǎn)公司在設(shè)立、變更、分立投資賬戶時(shí)，公司應(yīng)符合下列條件：
（一）上季度末分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果為A類公司或B類公司;
（二）最近一年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他條件。
十、保險(xiǎn)公司應(yīng)在不遲于投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項(xiàng)發(fā)生后10個(gè)工作日向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。報(bào)告時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)提供以下材料：
（一）投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項(xiàng)說明；
（二）賬戶說明書，應(yīng)包含賬戶特征與投資策略、資產(chǎn)配置范圍及投資比例限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、賬戶估值方法、流動(dòng)性管理方案、主要投資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)托管情況、賬戶獨(dú)立性與防范利益輸送說明等；
（三）合規(guī)聲明書，應(yīng)包含投資賬戶設(shè)立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算和賬戶管理符合監(jiān)管規(guī)定、保證投資賬戶獨(dú)立、不進(jìn)行利益輸送等內(nèi)容。合規(guī)聲明書由合規(guī)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總精算師和分管投資的高級(jí)管理人員簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的合規(guī)責(zé)任；
（四）賬戶變更應(yīng)提供變更內(nèi)容及變更依據(jù)；
（五）賬戶合并、分立、關(guān)閉、清算應(yīng)提供相關(guān)方案；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。
十一、保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)投資賬戶的信息披露。投資賬戶的信息披露應(yīng)符合以下要求：
（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)在投資賬戶設(shè)立后10個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站或中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的公眾媒體上披露賬戶說明書和合規(guī)聲明書;
（二）對(duì)于變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等重大事項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在實(shí)施前20個(gè)工作日在公司網(wǎng)站或中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的公眾媒體上將變更內(nèi)容或合并、分立、關(guān)閉、清算的實(shí)施方案進(jìn)行公告，并以合適方式告知所有投保人，同時(shí)做好客戶解釋和服務(wù)工作;
（三）投資賬戶的配置資產(chǎn)包含基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的，保險(xiǎn)公司在銷售相關(guān)投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向投保人主動(dòng)披露擬投資的基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資比例、估值方法、基礎(chǔ)資產(chǎn)、主要投資風(fēng)險(xiǎn)等信息;
（四）其他信息披露事項(xiàng)遵照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。
十二、投資賬戶每年應(yīng)至少進(jìn)行一次外部審計(jì)，主要審核投資賬戶的獨(dú)立性和合規(guī)性。外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)在報(bào)告出具后30個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站上對(duì)外披露。
十三、保險(xiǎn)公司違反本通知，或侵犯投保人合法權(quán)益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
十四、本通知自2015年4月1日起執(zhí)行。本通知執(zhí)行前中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布的通知與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。自本通知執(zhí)行之日起，《關(guān)于下發(fā)〈分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法〉、〈投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2000〕26號(hào)）之《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法》廢止。
十五、保險(xiǎn)公司已設(shè)立的配置資產(chǎn)包含基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資賬戶與本通知不符的，應(yīng)做好銜接工作。2015年10月1日起，不得向該類投資賬戶轉(zhuǎn)入資金。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)
2015年3月27日