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中國保險監督管理委員會|保監發改(2017)261號|2017-09-21發布||現行有效
保監發改(2017)261號

各保險集團公司、保險公司、保險資產管理公司、相互保險社：
為全面摸清保險行業公司治理現狀，強化公司治理監管力度，按照《保險法人機構公司治理評價辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）規定，中國保監會于2017年上半年開展了首次覆蓋全行業的保險法人機構公司治理現場評估工作?，F將公司治理評估結果通報如下：
一、中資保險法人機構公司治理評估情況
（一）公司治理評估結果。
此次參與評估的中資保險法人機構共計130家，包括保險集團公司11家，財產險公司53家，再保險公司3家，人身險公司44家，保險資產管理公司19家。
1.綜合評價結果。
（1）平均分情況。
130家中資保險法人機構公司治理綜合評價平均得分83.74分。按公司類型來看，集團公司平均得分最高，為89.26分；財產險和再保險公司、人身險公司、資產管理公司平均得分在83分左右。
公司類型
得分情況
集團公司
財產險和再保險公司
人身險公司
資產管理公司
平均分
最高分
（國壽集團）
（英大泰和財產）
（太平人壽）
（太平資產）
最低分
（中華聯合集團）
（長安責任）
（君康人壽）
（陽光資產）
（2）評級結果情況。
90分以上的優質類公司35家；大于等于70分小于90分的合格類公司91家；大于等于60分小于70分的重點關注類公司4家；小于60分的不合格類公司0家。重點關注類公司為君康人壽、華夏人壽、華匯人壽和長安責任。
2.保險機構自評結果。
按照《辦法》規定，各保險公司對其公司治理情況進行了自評，共68項指標，滿分100分。130家公司自評平均分為93.79分。按公司類型來看，集團公司自評平均分97.18分，財產險和再保險公司自評平均分93.30分，人身險公司自評平均分93.32分，資產管理公司自評平均分94.37分。
3.監管評價結果。
（1）平均分情況。
130家公司監管評價平均得分79.74分。按公司類型來看，集團公司平均分最高，為86.25分，資產管理公司最低，為78.47分，財產險和再保險公司79.30分，人身險公司79.21分。
公司類型
得分情況
集團公司
財產險和再保險公司
人身險公司
資產管理公司
平均分
最高分
（國壽集團）
（英大泰和財產)
（太平人壽)
（太平資產)
最低分
（中華聯合集團）
（長江財產）
（君康人壽、華夏人壽）
（陽光資產）
（2）分數區間分布。
監管評分大于等于90分的公司24家，占參評公司總數的18.46%；大于等于80分小于90分41家，占比31.54%；大于等于70分小于80分44家，占比33.85%；大于等于60分小于70分21家，占比16.15%；60分以下0家。
（3）四大類評價指標得分情況。
監管評價內容主要分為三會一層運作、內部管控機制、股東股權及集團公司四大類別，共計151項子指標。
三會一層運作與內部管控機制兩大類指標主要為得分項，共124個指標，滿分100分。三會一層指標中股東大會、董事會、監事會及經營管理層四個方面指標得分較高，較為薄弱的是公司章程環節。內部管控機制指標中主要失分項在關聯交易、內部審計以及考核激勵方面。其中關聯交易指標得分薄弱點在于關聯方信息檔案完備性，關聯交易內部審查有效性及關聯交易信息披露合規性。
兩大類得分指標平均分及得分率
評價項目
滿分
集團公司
財產險和
再保險公司
人身險公司
資產管理公司
三會一層
運作
內部管控
機制
股東股權及集團公司兩大類指標為扣分項，其中集團公司考核項目主要針對11家集團以及擁有非保險子公司的機構。股東股權方面的扣分項主要集中在股東行為及股權變更方面，重點是股權質押未及時向監管部門報告、股東之間關聯關系未報告等。集團公司指標扣分項主要集中在非保險子公司相關情況未及時披露。
兩大類扣分指標扣分家數
評價項目
扣分區間
集團公司
財產險和
再保險公司
人身險公司
資產管理公司
股東股權
5家
29家
28家
3家
集團公司
7家
4家
5家
2家
（二）評估中發現的主要問題。
1.公司治理有效性有待進一步提高。一是公司章程約定和執行存在缺失。部分公司章程約定不符合監管要求，公司章程“報行不一”。二是股東大會管理不到位。存在會議通知遲滯、委托授權手續不齊、檔案管理不規范等問題。三是董事會建設不完善。部分公司董事會人數同章程不一致，董事會構成不符合規定，人員素質結構不合理，存在董事超期“服役”，未建立獨董制度，獨董長期未達到章程約定人數，專業委員會建設不足，部分公司濫用通訊表決方式。四是監事會作用發揮不夠。部分公司監事以列席董事會方式履職，監事會會議頻次不足，審議流于形式。部分公司監事會組成不符合法律規定和章程約定。五是內部授權不合理。股東大會、董事會和管理層之間授權機制不明確、過度授權或授權籠統，授權沒有期限，越界行權。六是董事、監事與高管人員履職和考核激勵機制不合規。部分公司未明確董事盡職考核評價制度，未明確績效薪酬延期支付，薪酬延期支付不合規等。
2.內部管控機制需要進一步完善。一是內審力量配備不足。審計對象范圍覆蓋不全，內審人員配備不達標，未建立內審信息系統，未建立風險管理信息系統。二是發展規劃程序不完整，執行不到位。部分公司規劃制定實施不及時，審議程序不合規，未設立發展規劃委員會，未制定規劃的分解和落實措施，現行規劃未經股東大會批準等。
3.關聯交易管理亟需進一步加強。一是關聯方檔案管理不完備。包括更新不及時，股東未提交不存在不當利益輸送書面聲明。二是關聯交易管理不完善。包括未對關聯交易開展有效的審計，公司與主要股東及關聯方重大關聯交易未經獨董審議，公司關聯股東、董事未回避表決關聯議題，未及時披露重大關聯交易、資金運用關聯交易信息，未按時向中國保監會報送關聯交易季度報告。三是部分公司的關聯交易存在重大風險。包括通過資產管理產品、信托計劃等多層嵌套，向關聯方輸送利益。
4.個別公司股東股權方面存在問題。一是非自有資金出資問題。個別公司股東涉嫌使用保費自我循環注資、融資出資或增加股東層級虛假增資。二是規避持股比例限制。三是通過收購股東間接取得控制權。四是借道股權質押變相出讓股權或融資。五是股東行為不合規。存在股權被訴訟保全措施或強制執行、質押或解質押、股東更名等事項未及時報告，股東未告知其控股股東、實際控制人變更及股東間關聯關系等問題。
5.集團管控需進一步規范。一是單一股東持股比例超標。二是個別公司存在股份代持。三是涉嫌設置多重架構規避監管。四是股權質押比例偏高。五是非保險子公司管理不合規，表現為給非保險子公司提供擔?；蛸Y金借貸，使用非自有資金出資非保險子公司，未按規定將全部子公司納入并表范圍，非保險子公司信息披露不合規等。
6.公司自我評價不客觀不合規。主要表現為自我評價失真，自評滿分，自評分與監管評分相差過大，沒有按照自評分值要求評分等。為保證公司治理評估的客觀性、準確性，存在上述問題的公司，按照《辦法》規定，綜合得分進行了相應調整與扣減。
二、外資保險機構公司治理評估情況
（一）公司治理評估結果。
此次現場評估的外資保險公司共51家（分公司選定2家，恒大人壽由于去年已接受我會檢查，未列入此次評估），其中，財產險公司22家，人身險公司27家（含1家分公司），再保險公司1家（分公司），資產管理公司1家。
1.綜合評價結果。
（1）平均分情況。
49家保險法人機構（2家外國保險公司在中國設立的分公司不參與公司自評）公司治理綜合評價平均得分86.21分。其中財產險和再保險公司平均得分85.84分，人身險公司平均得分86.80分，資產管理公司得分78.78分。
公司類型
得分情況
財產險和再保險公司
人身險公司
資產管理公司
平均分
最高分
（三井住友）
（平安健康）
最低分
（史帶財產）
（中法人壽）
（2）評級結果情況。
90分以上的優質類公司14家；大于等于70分小于90分的合格類公司35家；大于等于60分小于70分的重點關注類公司0家；小于60分的不合格類公司0家。
2.保險機構自評結果。
按照《辦法》規定，各保險公司對其公司治理情況進行了自評，共68項指標，滿分100分。49家公司自評平均分為88.93分。其中財產險公司平均得分88.39分，人身險公司平均得分89.65分，資產管理公司平均得分82.20分。
3.監管評價結果。
（1）平均分情況。
51家公司監管評價平均得分85.06分。其中財產險和再保險公司平均得分84.36分，人身險公司平均得分85.97分，資產管理公司平均得分76.50分。
公司類型
得分情況
財產險和再保險公司
人身險公司
資產管理公司
平均分
最高分
（勞合社）
（友邦上海）
最低分
（中意財產）
（中法人壽）
（2）分數區間分布。
監管評分大于等于90分的公司13家，占參評公司總數的25.50%；大于等于80分小于90分29家，占比56.86%；大于等于70分小于80分9家，占比17.65%；大于等于60分小于70分0家；60分以下0家。
（3）三大類評價指標得分情況。
監管評價內容主要分為約束性指標、遵循性指標和調節性指標三大類，共計148項。其中約束性指標12項，滿分12分；遵循性指標98項，滿分88分；調節性指標為扣分項，共38項，每項各1分。
總體來看，在得分項中，財產險公司和人身險公司平均得分均高于80分，評級均為合格。從指標類型來看，約束性指標得分率均達到90%以上，高于遵循性指標；遵循性指標中，考核激勵和監督評價得分率較低，財產險公司和人身險公司均低于80%；從公司類型來看，人身險公司各項指標得分均高于財產險公司。從調節性指標看，平均扣分均在2分左右。
外資保險法人機構公司治理評估得分及得分率
評價項目
滿分
財產險和再保險公司
人身險公司
資產管理公司
總分
平均得分
得分率
平均得分
得分率
平均得分
得分率
約束性指標
遵循性指標
小計
組織架構
運行控制
考核激勵
監督評價
調節性指標
平均扣分
失分率
平均扣分
失分率
平均扣分
失分率
調節后總分
備注：1.調節性指標為扣分項；2.友邦保險及瑞士再保險為分公司，未納入評估得分統計；3.資產管理公司僅中意資產管理1家。
（二）評估中發現的主要問題。
1.股東股權方面。
個別公司股東股權方面存在問題。一是保險公司不掌握股東相關信息或未能及時了解股東變更情況。二是部分公司股東名冊管理缺位，存在股東名冊不完整、股東名冊記錄不符合實際的情況。
2.“三會一層”運作方面。
“三會一層”運作上存在的主要問題：一是董事會建設及運轉不規范。主要表現在部分公司董事會成員背景不符合要求，會議決議未報告或未及時報告保監會等方面。二是大多數公司專業委員會的輔助決策作用發揮不足，其成員人數不足或不符合資格。三是部分公司董事會與管理層重合程度較高，造成治理結構的不穩定性。
3.內部管控和治理機制方面。
部分公司在合規內控內審方面需進一步完善。一是人力不足，內控合規及風險管理專職人員較少。二是未建立風險管理信息系統，或風險管理信息系統功能不全。在關聯交易管理方面，部分公司關聯方檔案信息不全；此外，部分公司在發展規劃執行有偏差的情況下，未能對發展規劃進行調整；少數公司缺乏績效薪酬延期支付制度，或延期支付制度不符合實際、比例的要求。
4.公司自我評價客觀性需進一步加強。
外資保險公司治理自評中，總體而言自評得分較為符合實際，但少數公司存在自我評價不客觀、得分過高的問題。為保證公司治理評估的客觀性、準確性，存在上述問題的公司，按照《辦法》規定，綜合得分進行了相應調整與扣減。
三、下一步工作措施
（一）點對點反饋評估結果。中國保監會將向各保險機構一對一反饋公司治理綜合評級結果、監管評價分數、評估發現問題及相關風險隱患。
（二）督促保險機構落實整改。各保險機構要切實按照監管反饋意見，抓緊制定整改方案，并提交整改報告。對于得分較低或問題突出的公司，中國保監會將對其整改落實情況進行督導，要求公司定期報告整改進度。
（三）分類別采取監管措施。對評級結果為優質類的公司，中國保監會將督促落實整改。對合格類和重點關注類公司，視情況將采取監管談話、下發監管函以及行政處罰等監管措施。
（四）跟進開展專項檢查。對評估中發現的重大違法違規線索，中國保監會將持續跟進開展專項核查，嚴肅查處違法違規行為。
（五）開展公司治理評估回頭看。針對公司治理現場評估發現的重點問題及重點機構，中國保監會將開展公司治理評估回頭看，重點抽查公司治理有效性、股權資本真實性及關聯交易合規性等方面，進一步鞏固評估整改成果，推動保險機構夯實公司治理風險防控基礎。
四、相關工作要求
（一）抓緊制定整改方案。各公司應當高度重視此次公司治理評估結果，在接到監管部門關于公司治理評估的反饋結果及監管意見后，按照文件要求，針對自身存在的問題抓緊制定切實可行的整改方案，明確整改措施和時間表，并將方案書面報至中國保監會。
（二）逐項整改落實。各公司應當依據相關法律法規、監管規定和監管意見的有關要求，按照整改方案，對評估發現的問題逐項整改，并將整改結果書面報至中國保監會。
（三）切實提高公司治理水平。各公司應當以此次評估和整改為契機，加強對公司治理相關監管政策制度的學習，牢固樹立依法合規意識，全面查找公司在三會一層運作、股權管理、關聯交易管理、內部管控、規劃管理等方面存在的問題，進一步完善制度、規范運作、加強問責，切實提高公司治理水平，有效防范風險。
附件：1.2017年中資保險法人機構公司治理評價結果統計表
2.2017年外資保險法人機構公司治理評價結果統計表
中國保監會
2017年9月21日
2017年中資保險法人機構公司治理評價結果統計表
2017年外資保險法人機構公司治理評價結果統計表