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中國保險監督管理委員會||2006-12-21發布|2006-12-21實施|現行有效


附件：
保險資金境外投資管理辦法（征求意見稿）
第一章
總則
第一條
為加強保險資金境外投資管理，防范各類風險，保障保險人、被保險人及當事人利益，根據《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及有關法律、行政法規，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱保險資金，是指保險機構自有外匯資金和用人民幣購買的外匯資金。保險資金及投資形成的資產為保險資產。
第三條
保險資金境外投資應當依照有關法律、行政法規，由委托人委托受托人，按照其投資意愿投資境外市場，由委托人聘請獨立托管人保管監督保險資產。其他管理方式由中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）另行規定。
第四條
本辦法所稱委托人，是指中華人民共和國境內，經中國保監會批準設立的保險集團（控股）公司和保險公司等保險機構。
本辦法所稱受托人，是指中華人民共和國境內，經中國保監會批準設立的保險資產管理公司、境外專業投資管理機構，或者中國保監會認可的其他專業投資管理機構。
本辦法所稱托管人，是指中華人民共和國境內，具有保險資產托管資格的商業銀行，包括中資銀行、中外合資銀行、外資獨資銀行、外國銀行分行，或者中國保監會認可的其他專業金融機構。
第五條
保險資產應當獨立于受托人、托管人的固有財產及其管理的其他財產。非因境外投資行為產生的債務，不得對保險資產強制執行。
第六條
委托人應當遵循資產負債匹配管理原則，按照安全性、流動性、收益性要求，審慎決策，自擔風險。受托人、托管人及其他為保險資金境外投資，提供服務的自然人、法人或者組織，應當嚴格按照協議約定,恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務。
第七條
保險資金境外投資當事人，應當遵守境內外有關法律、行政法規及本辦法規定。
第八條
中國保監會負責制定保險資金境外投資管理政策，并依法對保險資金境外投資進行監督管理。
國家外匯局對與保險資金境外投資有關的付匯額度、匯兌等外匯事項實施管理。
第二章
資格條件
第九條
委托人開展保險資金境外投資業務，應當符合下列條件：
（一）具有健全的法人治理結構，建立完善的資產管理體制，內部管理制度和風險控制制度符合《保險資金運用風險控制指引》規定，管理團隊執行和運作行為規范；
（二）具有較強的投資管理能力、風險評估能力和績效考核能力；
（三）具有明確的資產配置政策策略，實行資產負債匹配管理；
（四）財務穩健，資信良好，償付能力和風險監控指標符合有關規定，未受監管機構重大處罰；
（五）具有經營外匯業務的許可證；
（六）中國保監會規定的其他條件。
中國保監會實行分類管理，從公司治理、內部控制、償付能力、資產規模、資產質量、管理經驗、人員素質、評估能力、投資業績等方面，對委托人開展境外投資業務進行監管。
第十條
境內受托人開展保險資金境外投資業務，應當符合下列條件：
（一）具備經營境外投資管理業務和保險資產管理業務的資格；
（二）具有健全的法人治理結構，建立嚴密的風險控制機制，實行有效的內部管理制度，具有境外投資的風險管理能力、安全高效的交易管理系統和財務管理系統；
（三）具有豐富經驗的管理團隊，相應的投資專業人員，擅長境外投資和保險資產管理；
（四）財務穩健，資信良好，具有一定的資本實力和管理資產規模，風險監控指標符合有關規定，未受監管機構重大處罰；
（五）中國保監會規定的其他條件。
中國保監會實行分類管理，從公司治理、內部控制、受托規模、管理經驗、人員素質、研究能力、投資業績和市場地位等方面，對境內受托人開展保險資金境外投資業務進行監管。
第十一條
境外受托人開展保險資金境外投資業務，應當符合下列條件：
（一）具有獨立法人資格，按照所在國家或者地區法律，可以經營資產管理業務并具有相應資質；
（二）具有健全的法人治理結構，建立嚴密的風險控制機制，實行有效的內部管理制度，具有全面的風險管理能力、安全高效的交易管理系統和財務管理系統；
（三）具有豐富經驗的管理團隊，相應的投資專業人員，擅長保險資產管理；
（四）財務穩健，資信良好，具有一定的資本實力和管理資產規模，風險監控指標符合所在國家或者地區法律和監管機構有關規定，未受監管機構重大處罰；
（五）購買與資產管理規模相應的責任保險；
（六）所在國家或者地區具有完善的金融管理制度，金融監管機構與中國金融監管機構已經簽訂監管合作協議或者備忘錄，保持有效的監管合作關系；
（七）中國保監會規定的其他條件。
中國保監會實行分類管理，從公司治理、內部控制、受托規模、管理經驗、人員素質、研究能力、投資業績和市場地位等方面，對境外受托人開展保險資金境外投資業務進行監管。
第十二條
托管人開展保險資金境外投資托管業務，應當符合下列條件：
（一）具有健全的法人治理結構，建立嚴密的風險控制機制，實行有效的內部管理制度和托管資產隔離制度，具備安全高效的托管系統和災難處置系統；
（二）具有豐富經驗的管理團隊，相應的托管業務管理人員，內設專業托管機構,熟悉全球托管業務；
（三）財務穩健，資信良好，具有一定的資本實力和托管資產規模，風險監控指標符合有關規定，未受監管機構重大處罰；
（四）具有外匯結售匯業務資格；
（五）中國保監會和國家外匯局規定的其他條件。
第十三條
經委托人同意,托管人可以選擇商業銀行或者專業托管機構作為托管代理人，且應當符合下列條件：
（一）按照所在國家或者地區法律法規，可以從事托管業務，與托管人保持良好合作關系；
（二）具有健全的法人治理結構，建立嚴密的風險控制機制，實行有效的內部管理制度和托管資產隔離制度，具備安全高效的托管系統和災難處置系統，能夠保證托管資產安全完整；
（三）具有豐富經驗的管理團隊，相應的托管業務人員，熟悉所在國家或者地區托管業務；
（四）財務穩健，資信良好，具有一定的資本實力和托管資產規模，風險監控指標符合所在國家或者地區法律和監管機構規定，未受監管機構重大處罰；
（五）所在國家或者地區具有完善的金融管理制度，金融監管機構與中國金融監管機構已經簽訂監管合作協議或者備忘錄，保持有效的監管合作關系；
（六）托管協議規定的條件；
（七）中國保監會和國家外匯局規定的其他條件。
第十四條
委托人應當保證其與托管人及托管代理人之間，不存在密切的關聯關系。
委托人應當保證境外受托人、托管人及托管代理人之間，不存在密切的關聯關系。
第三章
申報管理
第十五條
委托人申請開展保險資金境外投資業務，應當向中國保監會提交下列文件和材料：
（一）申請書、承諾書、董事會決議、境外投資戰略配置方案；
（二）境外投資管理制度和風險管理制度，投資管理能力、風險評估能力和績效考核能力說明；
（三）內設資產管理部門和主要管理人員情況介紹；
（四）公司財務報表和償付能力狀況報告及其說明；
（五）銀行外匯賬戶對賬單；
（六）選聘受托人、托管人說明，受托人、托管人有關材料和合作協議草案；
（七）中國保監會規定的其他文件和材料。
中國保監會收到完整的申請文件之日起20日內，作出批準或者不予批準的決定。予以批準的應當書面通知申請人；不予批準的應當書面通知申請人并說明理由。批準或者不予批準的決定同時抄送國家外匯局。
第十六條
委托人應當在中國保監會核準投資比例內，向國家外匯局申請境外投資付匯額度，并提交下列文件和材料：
（一）申請書，包括申請人基本情況、投資付匯額度和資金來源；
（二）上一年度公司財務報表；
（三）中國保監會同意開展境外投資的批復；九大九大
（四）受托人受托管理保險資產的資格證明；
（五）托管人托管保險資產的資格證明；
（六）經營外匯業務許可證；
（七）銀行外匯賬戶對賬單；
（八）國家外匯局規定的其他文件和材料。
國家外匯局收到完整的申請文件之日起20日內，做出批準或者不予批準的決定。予以批準的應當書面通知申請人批準的投資付匯額度；不予批準的應當書面通知申請人并說明理由。批準或者不予批準的決定同時抄送中國保監會。
第十七條
境內受托人申請開展保險資金境外投資業務，應當向中國保監會提供下列文件和材料：
（一）申請書和承諾書;
（二）從事境外投資管理業務和保險資產管理業務的資質證明；
（三）境外投資管理制度和風險控制制度，投資管理能力、風險管理能力和有關管理系統情況說明；
（四）內設資產管理機構和境外投資管理人員情況介紹；
（五）公司財務報表和內部控制管理建議書；
（六）中國保監會規定的其他文件和材料。
中國保監會收到完整的申請文件之日起20日內，做出批準或者不予批準的決定。予以批準的應當書面通知申請人；不予批準的應當書面通知申請人并說明理由。
第十八條
境外受托人申請開展保險資金境外投資業務，應當向中國保監會提供下列文件和材料：
（一）申請書和承諾書；
（二）營業執照復印件；
（三）投資管理制度和風險控制制度，投資管理能力、風險管理能力和有關管理系統情況說明；
（四）內設資產管理機構和專業投資管理人員情況介紹；
（五）公司財務報表和內部控制管理建議書；
（六）責任保險保單；
（七）公司董事聲明或者監管機構意見書；
（八）中國保監會規定的其他文件和材料。
中國保監會收到完整的申請文件之日起20日內，作出批準或者不予批準的決定，予以批準的應當書面通知申請人；不予批準的應當書面通知申請人并說明理由。
第十九條
托管人申請開展保險資金境外投資托管業務，應當向中國保監會提交下列文件和材料：
（一）申請書和承諾書；
（二）獨立托管制度、風險控制制度和具體操作流程；
（三）全球托管能力、風險管理能力和全球托管網絡說明；
（四）內設托管機構和托管業務人員情況介紹；
（五）公司財務報表和內部控制管理建議書；
（六）公司董事聲明或者監管機構意見書；
（七）中國保監會規定的其他文件和材料。
中國保監會收到完整的申請文件之日起20日內，作出批準或者不予批準的決定。予以批準的應當書面通知申請人；不予批準的應當書面通知申請人并說明理由。
第四章
賬戶管理
第二十條
委托人在獲得監管機構批準后，應當與托管人簽訂托管協議，開設境內托管賬戶，對不同受托人、保險產品及不同性質的保險資產進行分類管理。
第二十一條
托管人根據委托人授權,為委托人開設境外投資結算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結算業務和證券托管業務。
托管人和托管代理人應當有效隔離自有資產和受托資產，為不同委托人設置保險資產賬戶，并進行分類管理。
第二十二條
委托人應當按照有關法律法規,在規定期限內，將境外上市募集的保險資金調回境內。委托人在境外上市并取得境外投資業務資格，應當在獲得批準30日內，將上市募集的保險資金劃入境內托管賬戶。
第二十三條
委托人境內托管賬戶收入，主要包括劃入的保險資金，匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入，以及經批準的其他收入等；境內托管賬戶支出，主要包括劃入境外投資結算賬戶的資金，匯出的投資本金，劃回委托人外匯賬戶的資金，結匯、支付的有關稅費，以及經批準的其他支出等。
境外投資結算賬戶收入，主要包括從境內托管賬戶劃入的資金，出售境外證券資產所得的資金，分紅派息和利息所得，以及經批準的其他收入等；境外投資結算賬戶支出，主要包括劃往境內托管賬戶的資金，認購證券資產的資金，支付的有關稅費，以及經批準的其他支出等。
第二十四條
委托人購買外匯進行境外投資，匯回的本金和投資收益，可以結匯也可以外匯形式保留，結匯應當持購匯證明辦理有關手續。委托人用自有外匯資金進行境外投資，匯回的資金一般以外匯形式保留。監管機構另有規定的，從其規定。
委托人或者受托人應當根據國家外匯局批準的投資付匯額度，辦理購匯、付匯和結匯手續。批準投資付匯額度內，可以根據投資需要分次辦理上述手續。
托管人應當根據國家外匯局批準的投資付匯額度，按照委托人或者受托人指令，辦理資金劃轉手續。
第五章
投資管理
第二十五條
委托人開展境外投資應當根據保險資金性質，按照資產負債匹配管理要求，妥善安排投資期限和不同幣種，審慎制定資產戰略配置計劃，擬定境外投資指引并定期進行審驗。
第二十六條
保險資金應當投資全球成熟資本市場，配置主要國家或者地區的貨幣,且信用評級在國際公認評級機構評定A級或者相當于A級以上。
第二十七條
保險資金境外投資應當投資下列品種或者工具：
（一）貨幣市場產品：商業票據、大額可轉讓存單、回購與逆回購、貨幣市場基金等；
（二）固定收益產品：銀行存款、結構性存款、債券、可轉債、債券型基金、證券化產品、信托型產品等；
（三）權益類產品：股票、股票型基金、股權、股權型產品等；
（四）中國保監會批準的其他投資品種或者工具。
投資前款品種或者工具，應當符合中國保監會有關投資市場、品種分類和信用評級等規定。
第二十八條
保險資金境外投資總額，不得超過上年末總資產的15％。具體投資比例由中國保監會核準。
委托人根據資產配置和風險管理需要，可以按照投資品種或者不同工具，自主配置和安排境外投資比例。單一信用主體或者產品的投資比例，應當符合中國保監會的有關規定。
委托人實際投資總額，不得超過中國保監會和國家外匯局核準的投資付匯額度。
第六章
風險管理
第二十九條
保險資金境外投資當事人，應當嚴格遵守有關法律法規，克盡職守，規范運作，實行全面風險管理，謹慎履行各項職責，加強相互信息溝通，確保保險資產安全完整。
第三十條
委托人應當采取有效措施，保證保險資金境外投資結構合理、安全增值：
（一）按照《保險資金運用風險控制指引（試行）》的要求，建立集中決策制度，規范投資運作流程，確定有關崗位職責，追究管理責任，防范各類風險；
（二）一級法人統一進行保險資金戰略配置，資產管理部門負責委托事務，分支機構不得從事境外投資業務；
（三）充分論證境外投資的可行性，從市場狀況、技術條件、風險控制、人員配備、成本收益等方面，認真評估市場風險、國家風險、匯率風險、信用風險、流動性風險、操作風險、道德風險和法律風險；
（四）根據規定標準和程序，公開公平公正選擇受托人和托管人，并進行有效監督。定期評估委托資產風險狀況、受托人管理能力和投資業績、托管人履職狀況和服務水平。委托人可以選擇幾個受托人和一個托管人，托管人應當托管委托人境外投資的全部資產，必要時托管人可以聘用托管代理人。
（五）按照投資交易風險特性、交易對手信用等級、市場聲譽、管理資產規模、投資管理業績、行業管理經驗等，實行業務授信管理或者比例管理。
第三十一條
受托人應當審慎決策，規范運作，嚴格管理，防范投資風險：
（一）公平公正管理不同受托資金，建立資產隔離制度，嚴格監控關聯交易；
（二）嚴格執行本辦法規定、投資管理協議和投資指引，結合信用狀況、風險屬性、收益能力、信息透明程度和流動性等指標，謹慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例；
（三）建立交易監測系統、預警系統和信息反饋系統；
（四）采用風險計量指標，識別、測量并揭示不同投資品種、工具和受托管理資產風險，跟蹤或者校正風險敞口，保證投資安全；
（五）加強內部風險管理，定期檢查操作流程，確保投資合法合規，建立信息溝通機制，保證信息傳遞通暢。
第三十二條
中國保監會批準設立的境外資產管理公司擔任受托人，應當執行境內母公司、控股公司投資決策和管理制度，主動接受委托人監督檢查，及時報告境外投資管理情況。
第三十三條
托管人應當切實保管保險資產，并實行有效監督：
（一）公平公正托管保險資產，切實隔離各類托管資產；
（二）會同托管代理人監督委托人、受托人境外投資運作行為，發現委托人或者受托人的違法、違規問題，及時向有關當事人和中國保監會報告；
（三）會同托管代理人負責托管保險資產的清算、交收業務，及時準確核對資產，監督托管代理人，確保保險資產安全完整。
第三十四條
保險資金境外投資當事人，應當規范決策和操作流程，實行專業崗位分離制度，建立內部控制和稽核監督機制，防范操作及其他風險，保障保險資金境外投資有序運行。
第三十五條
保險資金境外投資當事人，應當建立保險資產管理重大突發事件應急處置制度，制定應急預案，防止重大突發事件，避免保險機構經營危機。
第三十六條
保險資金境外投資當事人，應當采用先進的風險管理技術，嚴格控制各類投資風險。
委托人可以授權受托人運用遠期、掉期、期權、期貨等金融衍生產品，進行風險對沖管理。金融衍生產品僅用于規避投資風險，不得用于投機或者放大交易。運用金融衍生產品的有關規定，由中國保監會另行制定。
第三十七條
委托人與受托人、托管人簽訂協議，應當載明權利義務、法律責任、價格計算、費用支付、信息管理、監督管理、協議終止、適用法律和爭議解決方式等內容，保證文本規范、要素齊備。
第七章
信息披露
第三十八條
保險資金境外投資當事人，應當按照有關法律、行政法規規定、本辦法規定和協議約定以及監管機構的規定，履行報告或者信息披露義務，涉及各方均都負有保守商業秘密的義務。報告或者信息披露的內容包括：保險資金境外投資戰略配置、投資決策、交易執行、資金清算、資產托管、風險狀況、合規監控、重大危機和有關事項等信息。
第三十九條
保險資金境外投資當事人，應當保證報告或者披露信息準確、及時、規范和完整，確保有關當事人可以根據協議約定，查閱或者復制有關資料，并接受有關當事人和監管機構的監督。
第四十條
保險資金境外投資當事人，提供報告或者披露信息，不得違反法律、行政法規和本辦法規定，不得有重大遺漏、虛假信息、誤導性陳述或者詆毀他人。
第四十一條
委托人應當向中國保監會和國家外匯局報告下列事項：
（一）變更受托人、托管人或者托管代理人；
（二）注冊資本和股東結構發生重大變化；
（三）涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發生其他重大事件；
（四）中國保監會和國家外匯局規定的其他事項。
前款所列事項應當在發生之日起5日內上報。
第四十二條
受托人應當按照規定向中國保監會報告下列事項：
（一）財務報表和內部控制管理建議書；
（二）受托管理保險資產的投資業績和風險評估報告；
（三）涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發生重大變化和其他重大事件；
（四）中國保監會規定的其他事項。
第四十三條
托管人應當向中國保監會和國家外匯局報告下列事項：
（一）委托人開設的境內托管賬戶、境外投資結算賬戶和證券托管賬戶；
（二）委托人購匯、結匯、匯出本金或者匯回本金、收益的情況，以及境內托管賬戶的收支情況；
（三）注冊資本和股東結構發生重大變化；
（四）涉及重大訴訟、受到重大處罰，或者發生其他重大事件；
（五）中國保監會和國家外匯局規定的其他事項。
前款所列事項應當在發生之日起5日內上報。
托管人還應當向中國保監會報送保險資金境外投資情況報表，以及托管人財務報表和內部控制管理建議書；
托管人還應當按照有關規定向國家外匯局申報國際收支統計和結售匯統計。
第四十四條
除本辦法規定內容外，凡有可能對委托人決策或者利益產生實質性影響的信息，受托人、托管人均有義務履行披露職責。
第八章
監督管理
第四十五條
委托人開展保險資金境外投資業務，不得違反本辦法第五章的規定，且不得有下列行為：
（一）以境外投資的保險資產為他人提供擔保；
（二）從事投機性外匯買賣；
（三）洗錢；
（四）與其他當事人合謀獲取非法利益；
（五）中國和境外有關法律、法規禁止的行為。
第四十六條
委托人與受托人、托管人簽訂有關協議時，應當明確要求受托人、托管人，按規定及時向中國保監會和國家外匯局提供有關報表及材料。
第四十七條
保險資金境外投資當事人，應當聘請中介機構評估和審計保險資金境外投資業務情況。
第四十八條
中國保監會定期不定期檢查委托人和境內受托人保險資金境外投資情況，也可聘請中介機構進行現場檢查。
第四十九條
為保險資金境外投資提供服務的會計師事務所、國際評級機構等中介機構，應當符合中國保監會規定的資格條件。中國保監會根據有關規定，有權對其涉及保險資金境外投資業務進行監督管理。
第五十條
中國保監會對保險資金境外投資當事人，進行保險資金境外投資業務資格年度審核，發現不符合本辦法規定條件的，可以要求其書面說明或者取消其開展保險資金境外投資業務資格。
第五十一條
委托人、境內受托人違反本辦法和有關規定的，中國保監會應當進行質詢，或者與其高級管理人員和主要業務人員監管談話；情節嚴重的，可以限制其業務范圍、責令其停止接受新的業務，或者吊銷其經營保險業務許可證。
托管人、境外受托人違反本辦法和有關規定的，中國保監會將記錄其業務不良行為；情節嚴重的，可以取消其開展保險資金境外投資業務資格。
第五十二條
保險資金境外投資當事人，違反本辦法和保險資金管理及外匯管理規定的，有關監管機構應當按照各自權限和監管職責給予行政處罰。
第九章
附則
第五十三條
本辦法所稱上報中國保監會和國家外匯局的材料，以中文文本為準。
第五十四條
保險資金在香港特別行政區、澳門特別行政區的投資，參照本辦法執行。
第五十五條
境內以人民幣或者外幣計價，最終標的物為境外金融品種或者工具的投資產品等，參照本辦法執行。
第五十六條
中國保監會將另行規定保險資金境外投資當事人的分類管理標準，適時調整投資范圍、投資比例和金融衍生產品等管理政策。中國保監會根據委托人的資產狀況、償付能力和有關當事人的管理能力，結合國際金融市場變化，對境外投資運作情況進行跟蹤監管。
第五十七條
本辦法由中國保監會、中國人民銀行和國家外匯局負責解釋。
第五十八條
本辦法自公布之日起施行。2004年8月9日頒布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》保監會、人民銀行令[2004]9號同時廢止。