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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕34號(hào)|2009-04-28發(fā)布|2009-04-28實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕34號(hào)

一、認(rèn)真核查重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容
各保險(xiǎn)總公司在總結(jié)整改過程中，要注意結(jié)合本公司實(shí)際，在全面檢查的基礎(chǔ)上，針對(duì)容易發(fā)生問題的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)，進(jìn)行重點(diǎn)核查。其中壽險(xiǎn)公司的核查重點(diǎn)是短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)外出單、長險(xiǎn)短做、非正常退保和團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)違規(guī)等問題；產(chǎn)險(xiǎn)公司的核查重點(diǎn)是貫徹落實(shí)2008年保監(jiān)會(huì)70號(hào)文件的情況，核查保費(fèi)收入確認(rèn)不合理、通過假賠案套取資金、不足額提取準(zhǔn)備金、不嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率、虛掛應(yīng)收保費(fèi)等問題；另外，各公司還要對(duì)一些共性的問題，如小金庫、通過虛假費(fèi)用支出變相支付銷售費(fèi)用、違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)等問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。各保險(xiǎn)公司在核查過程中要注意拾遺補(bǔ)缺，對(duì)于自查不到位的項(xiàng)目，要制定完善的自查方案，進(jìn)行補(bǔ)充檢查。
二、切實(shí)做好整改工作
各保險(xiǎn)公司要將整改措施落實(shí)到位，在整改過程中要著重抓好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：一是要追回輸出的不當(dāng)利益，在處理涉及不當(dāng)利益輸送問題時(shí)，要追討相關(guān)財(cái)物。對(duì)于在自查中發(fā)現(xiàn)的截留保費(fèi)、私設(shè)小金庫、賬外賬等問題，要將所涉及的款項(xiàng)追回并劃撥至公司的相應(yīng)賬戶中；對(duì)于采用虛增公司利潤用于發(fā)放股東分紅或員工獎(jiǎng)金情況，應(yīng)要求當(dāng)事人退回所得財(cái)物；對(duì)于公司替?zhèn)€人繳納監(jiān)管罰款的情況，應(yīng)要求被處罰人將罰款繳回公司。二是要對(duì)公司的財(cái)務(wù)賬表進(jìn)行調(diào)整。各保險(xiǎn)公司要針對(duì)自查出的問題調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，公司手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)等項(xiàng)目一定要據(jù)實(shí)列支，收入和支出要與實(shí)際相符，調(diào)整的結(jié)果要反映到本年度決算之中。三是要建立健全公司內(nèi)控制度。各保險(xiǎn)公司要重點(diǎn)針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的日常工作和體制機(jī)制中的漏洞，建立健全本公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、分級(jí)授權(quán)機(jī)制以及監(jiān)督制約機(jī)制，在建立和完善相關(guān)規(guī)章制度的同時(shí)要注重抓好制度的執(zhí)行力，切實(shí)規(guī)范公司的經(jīng)營管理。
三、嚴(yán)肅處理違規(guī)行為
一是要明確責(zé)任歸屬。各公司在對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行處理時(shí)，要分清責(zé)任歸屬，根據(jù)問題產(chǎn)生的原因，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則明確誰負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、誰負(fù)直接責(zé)任、誰負(fù)主要責(zé)任、誰負(fù)次要責(zé)任。二是要嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。各保險(xiǎn)公司對(duì)于存在嚴(yán)重問題包括失職瀆職的高管人員應(yīng)進(jìn)行撤換；對(duì)于涉及違法犯罪問題的責(zé)任人，要移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
四、全面總結(jié)報(bào)告自查工作
各保險(xiǎn)公司的總公司以及所屬各省和地市級(jí)分支機(jī)構(gòu)要在2009年5月31日前將本公司自查報(bào)告報(bào)送保監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。具體報(bào)告要求是：各保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)和參照法人機(jī)構(gòu)管理的保險(xiǎn)公司的自查報(bào)告要由本公司董事長或法定代表人簽發(fā)，并報(bào)送保監(jiān)會(huì)；各保險(xiǎn)公司省級(jí)和地市級(jí)分支機(jī)構(gòu)的自查報(bào)告要由機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
各保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)送的自查工作報(bào)告至少要反映以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：一是要詳細(xì)報(bào)告公司的自查工作開展情況。各公司在自查報(bào)告中要詳細(xì)報(bào)告本公司自查范圍、自查科目、所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)以及具體的自查方法等內(nèi)容。二是要如實(shí)報(bào)告自查中發(fā)現(xiàn)的問題。報(bào)告中要注明本公司在自查中發(fā)現(xiàn)了哪些問題，存在哪些違法違規(guī)行為，責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人分別是誰，要對(duì)查出的問題進(jìn)行量化描述，注明違法違規(guī)問題所涉及的金額。三是要認(rèn)真報(bào)告公司的整改和處理情況。報(bào)告處理情況時(shí)，要具體到對(duì)哪些機(jī)構(gòu)、哪些責(zé)任人進(jìn)行了處理，做出了什么樣的處罰，處罰措施是否已經(jīng)落實(shí)到位；報(bào)告整改措施時(shí)，要注明調(diào)整了哪些會(huì)計(jì)科目，金額是多少，是否反映在了公司的會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中；哪些問題還沒有整改，原因是什么，下一步將如何落實(shí)整改措施等。四是要報(bào)告對(duì)查出的問題應(yīng)承擔(dān)責(zé)任、但已經(jīng)離司的高管和業(yè)務(wù)人員名單和應(yīng)負(fù)責(zé)任。
五、填制《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》
各公司要按照填制要求，如實(shí)填報(bào)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》（見附件），不得漏報(bào)、瞞報(bào)報(bào)表內(nèi)容。
聯(lián)系人：保監(jiān)會(huì)稽查局
劉楊
聯(lián)系電話：010-66286026
傳真：010-66288121
填表說明
1、請(qǐng)各保險(xiǎn)公司到保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站下載《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》電子版。
2、請(qǐng)各保險(xiǎn)公司對(duì)照《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，不要自行修改統(tǒng)計(jì)表格式及相關(guān)內(nèi)容。
3、《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》中所涉及的相關(guān)成本、利潤、資產(chǎn)等金額均以“萬元”為單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
4、各保險(xiǎn)公司要在填報(bào)的《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》上加蓋本公司印章，連同自查報(bào)告一并報(bào)送保險(xiǎn)監(jiān)管部門。
5、請(qǐng)各保險(xiǎn)公司的總公司將《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查統(tǒng)計(jì)表》的電子版發(fā)送至我會(huì)
jichaju@circ.gov.cn郵箱。
6、各保險(xiǎn)公司要對(duì)下一級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、匯總，連同本級(jí)的數(shù)據(jù)一并報(bào)送相應(yīng)的監(jiān)管部門。具體報(bào)送對(duì)象是：
（1）各保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)要將所轄省級(jí)分公司的匯總數(shù)據(jù)連同公司本級(jí)的數(shù)據(jù)報(bào)送保監(jiān)會(huì)
（2）各保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司要將所轄地市級(jí)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)連同公司本級(jí)的數(shù)據(jù)報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局
（3）各保險(xiǎn)公司地市級(jí)分支機(jī)構(gòu)要將所轄縣支公司的數(shù)據(jù)連同公司本級(jí)的數(shù)據(jù)報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
附件：
1、××保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表；
2、××保險(xiǎn)公司承保、理賠數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表；
3、××保險(xiǎn)公司費(fèi)用支出數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表；
4、××保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金自查情況統(tǒng)計(jì)表；
5、××保險(xiǎn)公司自糾情況統(tǒng)計(jì)表；
6、××保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的離司人員統(tǒng)計(jì)表
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○九年四月二十八日
附件1：
保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表
所轄分支機(jī)構(gòu)（簡稱）
保費(fèi)收入
業(yè)務(wù)及管理費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
賠款支出
退保金
提取責(zé)任準(zhǔn)備金
利潤總額
賬外賬
其他
虛列
少計(jì)
虛列
少計(jì)
虛列
少計(jì)
虛列
少計(jì)
多退
少退
多提
少提
虛列
少計(jì)
個(gè)數(shù)
金額
個(gè)數(shù)
金額
本級(jí)
合計(jì)
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：
注：此表統(tǒng)計(jì)范圍是各保險(xiǎn)公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險(xiǎn)監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件2：
保險(xiǎn)公司承保、理賠數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表
所轄分支機(jī)構(gòu)（簡稱）
不嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率
陰陽保單
系統(tǒng)外出單
非正常注銷保單
不按合同約定退保
假賠案
坐扣保費(fèi)
虛掛應(yīng)收保費(fèi)金額
跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入
其他
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
投保金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
調(diào)入金額
調(diào)出金額
件數(shù)
金額
本級(jí)
合計(jì)
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：
注：此表統(tǒng)計(jì)范圍是各保險(xiǎn)公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險(xiǎn)監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件3：
保險(xiǎn)公司費(fèi)用支出數(shù)據(jù)真實(shí)性自查情況統(tǒng)計(jì)表
所轄分支機(jī)構(gòu)（簡稱）
虛列辦公費(fèi)
虛列營業(yè)費(fèi)
小金庫
假發(fā)票
支付正式員工手續(xù)費(fèi)
通過虛列費(fèi)用方式在帳內(nèi)支付手續(xù)費(fèi)金額
賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)金額
通過虛列費(fèi)用方式支付的薪金、福利（金額）
采取虛增業(yè)績的手段發(fā)放的獎(jiǎng)金、分紅（金額）
公司代繳個(gè)人罰款
其他
筆數(shù)
金額
筆數(shù)
金額
個(gè)數(shù)
金額
張數(shù)
金額
人次
金額
人次
金額
個(gè)數(shù)
金額
本級(jí)
合計(jì)
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：
注：此表統(tǒng)計(jì)范圍是各保險(xiǎn)公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險(xiǎn)監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件4：
保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金自查情況統(tǒng)計(jì)表
所轄分支機(jī)構(gòu)（簡稱）
提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金
提取未決賠案準(zhǔn)備金
提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金
提取長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金
其他準(zhǔn)備金或保證金
合計(jì)
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
應(yīng)計(jì)提額
少計(jì)提額
本級(jí)
合計(jì)
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：
注：1、此表統(tǒng)計(jì)范圍是各保險(xiǎn)公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險(xiǎn)監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
2、產(chǎn)險(xiǎn)公司不填寫提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和提取長期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金欄目。
附件5：
保險(xiǎn)公司自糾情況統(tǒng)計(jì)表
所轄分支機(jī)構(gòu)（簡稱）
機(jī)構(gòu)（罰款）
個(gè)人（罰款）
處罰家/人（次）
完善規(guī)章制度
取消的賬外賬
調(diào)整賬目數(shù)量
調(diào)整賬目金額
退回不當(dāng)?shù)美痤~
收回代繳罰款金額
取消賬戶個(gè)數(shù)
家次
金額
人次
金額
撤換
降職
移送
通報(bào)批評(píng)
其他
財(cái)務(wù)類
業(yè)務(wù)類
內(nèi)控類
本級(jí)
合計(jì)
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：
注：此表統(tǒng)計(jì)范圍是各保險(xiǎn)公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險(xiǎn)監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件6：
保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的離司人員統(tǒng)計(jì)表
姓名
證件類型
證件號(hào)
離司前所在公司
離司前職務(wù)
現(xiàn)在所在單位
現(xiàn)任職務(wù)
問題描述
應(yīng)承擔(dān)責(zé)任
備注
公司印章：
公司名稱（全稱）：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機(jī)）：
聯(lián)系電話（手機(jī)）：