国产综合自拍-国产综合色在线视频-国产综合色在线视频区-国产综合色精品一区二区三区-一级特黄a大片免费-一级特黄a免费大片

各位保險青年的讀者好，又到了每周末專題講座時間，很感謝大家用心的閱讀，最近收到很多讀者的建議，非常感謝。

一、上期內容回顧

在學習完"凈已賺保費”之后,緊接著上一期我們引出了“綜合賠款"的核算公式,不過我們留下了一個尾巴即"未決賠款準備金”,我們在今天將對其進行學習。回憶一下上期, 我們得到在不考慮分保因素的前提下,綜合賠款的公式可以簡化為 ：

綜合賠款=賠款支出+期未未決賠款準備金-期初未決賠款準備金

二、未決賠款準備金

在引出這個概念之前,我們有必要簡單了解一下保險公司處理賠案的一般流程,它包括:出險、報案(分配案均未決金額)、查勘、定損、核立案、收單初核、理算繕制、核賠、結案、保險公司下發支付、銀行支付等諸多環節。出險到支付成功,賠案周期宣告結束(當然 甚至還會有重開立案等環節)。由于存在“報告延退"、"估損延遲”與"估損偏差”,保險公司必須為由于種種原因對未能及時支付的未決賠款,提存足夠的準備金。我們將這種為 支付未決賠款而提存的準備金稱為未決賠款準備金( Outstanding Loss Reserve)。總之為了保證保險公司承擔將來的賠償責任或給付責任,切實保護被保險人及其受益人的權益，保險公司需要"為支付未決賠款而提存準備金",未決賠款準備金不是保險公司的營業收入而是保險公司的負債 。

我們上一期講的“未決案件“的定義是較為狹義的未決案件的定義， 廣義上講,未決案件不僅包含“已發生已報案但尚未結案"的賠案,還包含"已發生但未報案”的賠案。 未決賠款準備金是指保險公司為尚未結案的賠案而提取的準備金,包括已發生已報案未決賠款準備金、已發生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金 。

（1）已發生已報案未決賠款準備金是指為保險事故已經發生并已向保險公司提出索賠、 保險公司尚未結案的賠案而提取的準備金。

（2）已發生未報案未決賠款準備金是指為保險事故已經發生、但尚末向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金。

（3）理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案可能發生的費用而提取的準備金。其中為直接發生于具體賠案的專家費、律師費、損失檢驗費、公估費、代理費、查勘費等而提取的系直接理賠費用準備金;為非直接發生于具體賠案的費用而提取的系間接理賠費用準備金,如:理賠人員的工資等。

因此,在不考慮分保因素的前提下

未決賠款準備金=已發生已報案未決賠款+廣義IBNR

我們通常所講的IBNR( Incurred But Not Reported)即廣義的IBNR：

廣義的IBNR=已發生未報告未決賠款準備金(狹義IBNR)

+已報案未立案準備金+未決估損不足準備金 +重立案件準備金+間接理賠費用準備金

以上所述可以用下圖形象地總結：

注釋：

1、及時立案率與“已報案未立案準備金”有關,預估偏差率與“未決估損不足準備金有關。目前絕大多數保險公司由于采取自動立案以后(即自動生成案件號分配案均延退未決金額),及時立案率提高,IBNR相對下降。IBNR數據一般由精算部門提供,考慮因素有:理賠速度(結案率、及時立案率、避免延遲未決的生成)、估損偏差等。IBNR分為再保前、再保后數據,每月精算企劃部下發的IBNR為再保后數據。

2、上述圖示所說的立案為"生成案件號之立案"(即系統自動分配未決金額),那么此時未決估損不足準備金“包含的案均、延遲、立案未決與已決金額之間的偏差。如果保險公司對報案案件及時生成案均、延遲未決(自動立案),則“已報案未立案準備金就會下降”。

下一期我們將和大家詳細介紹IBNR的知識，敬請大家繼續關注哈。