国产综合自拍-国产综合色在线视频-国产综合色在线视频区-国产综合色精品一区二区三区-一级特黄a大片免费-一级特黄a免费大片

第一部分 適用范圍

一、本規(guī)定適用于普通型人身保險，包括人壽保險、年金保險、健康保險和意外傷害保險。

第二部分 ?保險金額

二、個人普通型人壽保險和個人護(hù)理保險產(chǎn)品，死亡保險金額或護(hù)理責(zé)任保險金額與累計已交保費的比例應(yīng)符合以下要求：

其中，到達(dá)年齡是指被保險人原始投保年齡加上當(dāng)時保單年度數(shù)，再減去1后所得到的年齡。

個人普通型人壽保險的死亡保險責(zé)任至少應(yīng)當(dāng)包括疾病身故保障責(zé)任和意外身故保障責(zé)任。

三、對于保額遞減的個人定期壽險，上述比例使用保險期間內(nèi)的平均死亡保險金額計算，平均死亡保險金額按照保險期間內(nèi)各保單年度死亡保險金額的算術(shù)平均計算。

第三部分 保險費

四、保險公司厘定保險費，應(yīng)當(dāng)符合一般精算原理，采用公平、合理的定價假設(shè)。

五、保險公司厘定保險費的計算基礎(chǔ)：

（一）預(yù)定利率

保險期間一年以上的產(chǎn)品，保險公司在厘定保險費時，應(yīng)根據(jù)公司歷史投資回報率經(jīng)驗和對未來的合理預(yù)期及產(chǎn)品特性按照審慎原則確定預(yù)定利率。

（二）預(yù)定發(fā)生率

保險公司在厘定保險費時，應(yīng)以公司實際經(jīng)驗數(shù)據(jù)和行業(yè)公開發(fā)布的經(jīng)驗發(fā)生率表等數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮未來的趨勢和風(fēng)險變化，按照審慎原則確定預(yù)定發(fā)生率。

（三）預(yù)定附加費用率

保險公司在厘定保險費時，各保單年度的預(yù)定附加費用率由保險公司自主設(shè)定，但平均附加費用率不得超過下表規(guī)定的上限。平均附加費用率是指保單各期預(yù)定附加費用精算現(xiàn)值之和占保單毛保費精算現(xiàn)值之和的比例。

六、保險公司應(yīng)當(dāng)對定價假設(shè)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行定期回顧與分析，并根據(jù)公司實際經(jīng)驗及時調(diào)整相關(guān)參數(shù)。

七、保險期間超過一年或者保險期間雖不超過一年但含有保證續(xù)保條款且保證費率的期間超過一年的產(chǎn)品，保險公司在產(chǎn)品定價時應(yīng)進(jìn)行利潤測試。

含有保證續(xù)保條款且保證費率是指，在保證續(xù)保期間內(nèi)，在前一保險期間屆滿前，投保人提出續(xù)保申請，保險公司必須按照原條款和保證費率繼續(xù)承保的合同約定。

第四部分 現(xiàn)金價值

八、保險期間一年以上的產(chǎn)品應(yīng)按照第九條至第十二條計算保單現(xiàn)金價值。保險期間一年及以內(nèi)的產(chǎn)品應(yīng)按照第十三條計算保單現(xiàn)金價值。

九、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單價值準(zhǔn)備金

保單年度末保單價值準(zhǔn)備金是指為計算保單年度末保單最低現(xiàn)金價值，按照本條所述計算基礎(chǔ)和計算方法算得的準(zhǔn)備金數(shù)值。

（一）計算基礎(chǔ)

1.發(fā)生率采用險種報備時厘定保險費所使用的預(yù)定發(fā)生率；

2.個人普通型人身保險的附加費用率采用下表規(guī)定的數(shù)值進(jìn)行計算：

團(tuán)體普通型人身保險的附加費用率由公司自主審慎確定。

3.利率采用險種報備時厘定保險費所使用的預(yù)定利率加上2％。

（二）計算方法

1.根據(jù)該保單的保險責(zé)任和各保單年度凈保費，按上述計算基礎(chǔ)采用“未來法”計算。對確實不能用“未來法”計算的，可以采用“過去法”計算。

2.保單各保單年度凈保費為該保單年度的毛保費扣除附加費用。其中，毛保費是指按保單年度末保單價值準(zhǔn)備金的計算基礎(chǔ)重新計算的保險費，附加費用為毛保費乘以上表中規(guī)定的附加費用率。

（三）保單年度末保單價值準(zhǔn)備金不包括該保單在保單年度末的生存給付金額。

十、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單最低現(xiàn)金價值

保單年度末保單最低現(xiàn)金價值是保險公司確定保單現(xiàn)金價值最低標(biāo)準(zhǔn)，其計算公式為：

系數(shù)r按下列公式計算：

其中：

MCV為保單年度末保單最低現(xiàn)金價值；

PVR為保單年度末保單價值準(zhǔn)備金；

n為保單交費期間（躉交保費時，n=1）；

t為已經(jīng)過保單年度，t=1,2,…；

參數(shù)k的取值按如下標(biāo)準(zhǔn)：

十一、保險期間一年以上的產(chǎn)品保單年度末保單現(xiàn)金價值

保險公司可以將按本規(guī)定所確定的保單年度末保單最低現(xiàn)金價值作為保單年度末保單現(xiàn)金價值，也可以按其他合理的計算基礎(chǔ)和方法確定保單現(xiàn)金價值，但要保證其數(shù)值不低于按本規(guī)定所確定的保單年度末保單最低現(xiàn)金價值。

養(yǎng)老年金保險自領(lǐng)取生存保險金之日起，剩余保單年度的保單現(xiàn)金價值可以由保險合同約定。

十二、保險期間一年以上的產(chǎn)品，保單年度中保單現(xiàn)金價值根據(jù)保單年度末保單現(xiàn)金價值按合理的方法確定。

十三、保險期間一年及以內(nèi)的產(chǎn)品，保單年度中保單最低現(xiàn)金價值按照未經(jīng)過保費方法確定。

第五部分 ?責(zé)任準(zhǔn)備金

十四、責(zé)任準(zhǔn)備金的計算基礎(chǔ)

（一）評估利率

保險期間一年以上的產(chǎn)品評估利率不得高于下面兩項的較低值：

1.中國銀保監(jiān)會公布的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估利率；

2.該險種厘定保險費所使用的預(yù)定利率。

（二）評估死亡率

人身保險評估死亡率采用《中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表（2010—2013）》所提供的數(shù)據(jù)。

保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特征，按照審慎性原則整體考慮同一產(chǎn)品或產(chǎn)品組合的全部保單，按照《關(guān)于使用〈中國人身保險業(yè)經(jīng)驗生命表（2010—2013）〉有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕108號）的具體規(guī)定選擇生命表。

（三）健康保險評估賠付假設(shè)

1.健康保險責(zé)任準(zhǔn)備金計算使用的發(fā)生率、賠付金額等賠付假設(shè)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。沒有監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)按如下執(zhí)行：

（1）公司可以參考自身經(jīng)驗和外部數(shù)據(jù)確定賠付假設(shè)，后續(xù)也可根據(jù)實際經(jīng)驗情況進(jìn)行變更。

（2）公司確定的賠付假設(shè)應(yīng)當(dāng)充足審慎，并根據(jù)實際經(jīng)驗每年檢視。

（3）當(dāng)公司賠付假設(shè)與實際經(jīng)驗相比出現(xiàn)不足，且非正常波動或偶然性原因，應(yīng)及時調(diào)整評估假設(shè)，并按調(diào)整后假設(shè)增提責(zé)任準(zhǔn)備金。

（4）賠付假設(shè)充足性應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品類別或更細(xì)層面進(jìn)行評估。產(chǎn)品如果有多項健康保險責(zé)任的賠付假設(shè)，可以合并評估。

2.對健康保險中包含的費用型醫(yī)療責(zé)任，與醫(yī)療費用相關(guān)的評估假設(shè)應(yīng)當(dāng)考慮醫(yī)療費用通脹因素。每年通脹比例假設(shè)應(yīng)不低于3%。如果費用型醫(yī)療責(zé)任有給付限額，則考慮通脹后的醫(yī)療費用可以設(shè)置給付限額為上限。

十五、保險期間一年以上產(chǎn)品未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法

保險期間一年以上產(chǎn)品會計年度末保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)用“未來法”逐單計算。對確實不能用“未來法”逐單計算的，可以采用“過去法”逐單計算。

（一）平準(zhǔn)保費（繳費期內(nèi)的各期保費相同）

終身年金以外的人身保險采用一年期完全修正方法, 終身年金保險采用修正均衡凈保費方法。

1.一年期完全修正方法

（1）首年評估凈保費α取評估基礎(chǔ)下首年責(zé)任精算現(xiàn)值

（2）修正后續(xù)年凈保費β

按下列公式和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算基礎(chǔ)計算：

α+β在交費期初的精算現(xiàn)值=PNL在交費期初的精算現(xiàn)值

其中PNL為根據(jù)法定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算基礎(chǔ)確定的交費期間均衡凈保費。

2.修正均衡凈保費方法

（1）修正后首年凈保費α

α={1-min（首年預(yù)定費用率，r）}*首年毛保費

其中，個人業(yè)務(wù)r=0.35

團(tuán)體業(yè)務(wù)r=0.15

（2）修正后續(xù)年均衡凈保費β

按下面公式和法定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算基礎(chǔ)計算：

α+β在交費期初的精算現(xiàn)值=PNL在交費期初的精算現(xiàn)值

其中PNL為根據(jù)法定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算基礎(chǔ)確定的交費期間均衡凈保費。

3.根據(jù)上述未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算基礎(chǔ)（即評估基礎(chǔ)）和修正方法計算修正準(zhǔn)備金。

4.如果按修正方法計算的續(xù)年凈保費高于毛保費，還應(yīng)計提保費不足準(zhǔn)備金。保費不足準(zhǔn)備金為未來各保單年度評估凈保費與毛保費之差的精算現(xiàn)值。

5.保單年度末保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為上述修正準(zhǔn)備金及保費不足準(zhǔn)備金之和，且未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不得低于保單年度末保單現(xiàn)金價值與保單年度末生存給付之和。

6.會計年度末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)所對應(yīng)的上一保單年度末的保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，扣除保單在上一保單年度末的生存給付金額后和該保單年度末保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行插值計算，并加上未到期評估凈保費（如果評估凈保費大于毛保費，則為未到期毛保費）。

（二）非平準(zhǔn)保費（繳費期內(nèi)的各期保費不同）

1.保單年度末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為未來各年責(zé)任成本高于該年毛保費部分的精算現(xiàn)值。計算公式如下：

∑APV（Max（Bi – Pi，0））

其中：

APV指精算現(xiàn)值，其計算基礎(chǔ)從第十四條規(guī)定；

Bi指未來第i年的賠付責(zé)任成本；

Pi指未來第i年的毛保費。

2.保單年度末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不得低于保單年度末保單現(xiàn)金價值與保單年度末生存給付之和。

3.會計年度末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算，應(yīng)根據(jù)所對應(yīng)的上一保單年度末的保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，扣除保單在上一保單年度末的生存給付金額后和該保單年度末保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行插值計算，并加上未到期毛保費。

4.附加在投資連結(jié)保險或萬能保險主險上的普通型附加險不適用本規(guī)定。

十六、保險期間一年及以內(nèi)產(chǎn)品未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法

保險期間一年及以內(nèi)產(chǎn)品提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采用下列方法之一：

（一）二十四分之一毛保費法（以月為基礎(chǔ)計提）；

（二）三百六十五分之一毛保費法（以天為基礎(chǔ)計提）；

（三）根據(jù)風(fēng)險分布狀況可以采用其他更為謹(jǐn)慎、合理的方法，提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不得低于方法（一）和（二）所得結(jié)果的較小者。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。

保險期間為一年及以內(nèi)產(chǎn)品未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額應(yīng)當(dāng)不低于下列兩者中較大者：

（一）預(yù)期未來發(fā)生的賠款與費用扣除相關(guān)投資收入之后的余額；

（二）在責(zé)任準(zhǔn)備金評估日假設(shè)所有保單退保時的退保金額。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不足的，應(yīng)當(dāng)提取保費不足準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和前款兩項中較大者之間的差額。

十七、保證責(zé)任的額外責(zé)任準(zhǔn)備金

1.含有保證續(xù)保條款及保證費率的產(chǎn)品，應(yīng)在當(dāng)前保險期間結(jié)束后提供保證續(xù)保及保證費率的期間內(nèi)計提額外責(zé)任準(zhǔn)備金。保單年度末額外責(zé)任準(zhǔn)備金等于，上述期間內(nèi)各保單年度的預(yù)期賠款與費用之和高于保證費率部分的精算現(xiàn)值之和。貼現(xiàn)率不得高于中國銀保監(jiān)會公布的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估利率。

2.提供到期轉(zhuǎn)換選擇權(quán)的產(chǎn)品，即前一保險期間屆滿，按照保險合同約定，投保人可以轉(zhuǎn)換成另一個責(zé)任和費率均確定的產(chǎn)品，應(yīng)在當(dāng)前保險期間內(nèi)計提額外責(zé)任準(zhǔn)備金。保單年度末額外責(zé)任準(zhǔn)備金等于，執(zhí)行選擇權(quán)時新承保產(chǎn)品未來各年責(zé)任成本現(xiàn)值高于毛保費現(xiàn)值部分的精算現(xiàn)值。貼現(xiàn)率等于責(zé)任準(zhǔn)備金評估利率。

如果存在多個選擇權(quán)，只能選擇其中一個時，應(yīng)按額外責(zé)任準(zhǔn)備金最高的選擇權(quán)計提；可同時選擇多個時，應(yīng)按所有選擇權(quán)的額外責(zé)任準(zhǔn)備金之和計提。

十八、未決賠款準(zhǔn)備金

保險公司應(yīng)在會計年度末計提未決賠款準(zhǔn)備金。

（一）對已經(jīng)發(fā)生保險事故并已提出索賠、保險公司尚未結(jié)案的賠案，保險公司應(yīng)當(dāng)提取已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金。保險公司應(yīng)當(dāng)采取逐案估計法、案均賠款法等合理的方法謹(jǐn)慎提取已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金。

（二）對已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的賠償或給付，保險公司應(yīng)當(dāng)提取已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金。對已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)險種的風(fēng)險性質(zhì)和經(jīng)驗數(shù)據(jù)等因素，至少采用鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、B-F法、賠付率法中的兩種方法評估已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金，并選取評估結(jié)果的最大值確定最佳估計值。

保險公司總精算師判斷數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不能確保計算結(jié)果的可靠性，或者相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)不足3年的，應(yīng)當(dāng)按照不低于該會計年度實際賠款支出的10％提取已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金。

十九、責(zé)任準(zhǔn)備金分組計算

計提前述各項責(zé)任準(zhǔn)備金時，保險公司應(yīng)將單個產(chǎn)品或更細(xì)維度的分組作為計量單元。如果將具有相似特征的保單分組計算的結(jié)果與逐單計算的結(jié)果沒有實質(zhì)性差異或無法進(jìn)行逐單計算，經(jīng)保險公司總精算師判斷后，也可以采用分組方法計算。

二十、會計年度末保單責(zé)任準(zhǔn)備金

上述各項準(zhǔn)備金數(shù)額之和是會計年度末保單責(zé)任準(zhǔn)備金計提的最低標(biāo)準(zhǔn)。保險公司可以采用其他合理的計算基礎(chǔ)和評估方法計算會計年度末保單責(zé)任準(zhǔn)備金，但要保證其數(shù)值不低于按本規(guī)定所確定的各項準(zhǔn)備金數(shù)額之和。