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常有人調侃，壽險公司招人，招的不是業務員是客戶，產險公司招人，招的不是業務員是墊款員。

之前我們發過產險行業的三角債風險的文章，不料有同行紛紛表示保險公司欠員工費用才是最普遍的，而且金額巨大。

與預計的不一樣，這類公司通常在一些中型公司。

欠款的原因一是流動性資金不足，產險公司是收支兩條線，不能坐支保費。運營費用一般為事先核定，固定期限撥付，獲取費用一般是按照上月實收保費口徑和預計的費用率核定。獲取費用一般區分為報行合一的手續費和報行合一以外的費用，進入手續費科目的費用（報行合一的費用）一般會根據承保時間來確定支付時效，報行以外的費用通常不預提，等額度出來后再列支，這里就在月底歸屬時出現承保月份和列支月份不一致的情況，如果業務大量下降，很有可能上級公司撥付的當月費用不足，造成上個月的費用有拖欠的情況。

第二個原因是部分機構會存在丁吃卯糧，或者為了短期指標直接超額投放，一旦人員流動了，這部分費用就很難兌現，存在較大的風險。

第三個原因自然是控制利潤，因為這部分業務本質上有點收付實現制的核算性質，不是權責發生制，所以延遲報銷，那公司的費用率會大大降低，對于邊際收益極低的產險業來說，費用報銷時間點可能會關聯到很多人的考核；

第四個原因是結算時間差異，很多公司為了提高競爭力，要求或者默許業務員先于公司結算周期結算給渠道，甚至有些公司會組織員工辦信用卡套現結算

……

因此，拖欠業務員費用情況是行業一直存在的問題，很多業務員不堪重負，有一些公司業務員有幾十萬甚至更高金額的應收款，這部分應收款沒有保障，有時連離任審計會忽略掉。

更嚴重的是，這部分業務也成為了公司和基層高管之間博弈的焦點，因為錯綜復雜，利益也盤根錯節，這也是產險行業一個特殊的風險點。

如果考慮到因此帶來的稅務風險，執行“報行合一”的必要性是毫無疑問的。否則，行業不能健康發展。

近日，國家金融監督管理總局辦公廳下發了一份重要的文件——《關于加強車險費用管理的通知》450號(以下簡稱450號文)。這份文件對車險行業的費用管理問題提出了明確的要求，旨在進一步加強社會風險保障水平，讓消費者獲得實實在在的改革紅利。

450號文的出臺引起了保險業的高度關注。首先，450號文具有立意高遠的特點。從行業高質量發展的角度出發，以車險費用管理為切入點，旨在提高整個保險行業的服務質量和效率。這意味著保險公司需要在未來的發展中更加注重成本控制和效益提升，以滿足市場和社會的需求。

其次，450號文對車險費用管理提出了具體的要求。這些要求包括合理設定手續費比例、規范傭金支付方式、嚴格執行費用申報制度等。這將有助于降低保險公司的運營成本，提高資金利用效率，從而使消費者能夠享受到更優質、更實惠的車險服務。

對于保險公司來說，450號文的實施將帶來一系列挑戰。如何在保證業務穩定的前提下，調整經營策略以適應新的監管環境，是每個保險公司都需要認真思考的問題。在這個過程中，保險公司需要不斷創新和優化內部管理機制，提高員工的專業素質和服務意識，以便更好地應對市場的變化。