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各保險機構：

全面預算應該如何編制，才能減少后期的差異調整工作？

為什么實際執行總是超預算？是否可以通過有效的控制手段進行防范？

如何對預算的實施效果作出合理考評？

常言道，凡亊預則立，不預則廢。預算管理是企業利用價值和價值形式在科學的市場預測基礎上,對企業未來的內部生產經營活動所做的規劃、控制。近年來,這種現代管理模式的理論方法和成功經驗日益被我國企業所重視和接受,但在實際工作中,還存在一些誤區和盲區,例如預算脫節、缺乏合理有效的預算指標控制措施、在預算控制和考評等方面未給予應有的重視等,這些問題使得預算難以達到預期的效果。

為了幫助各保險機構相關人員加強預算管理，提升財務人員的綜合能力，特舉辦此次培訓班。

本次培訓具體安排如下。

一、培訓時間及學習方式

1.線上

第一期：2023年10月14-15日；

第二期：2023年10月21-22日；

第三期：2023年10月26-27日；

第四期：2023年11月11-12日；

第五期：2023年11月18-19日；

第六期：2023年11月25-26日。

二、培訓內容

第一講：全面預算管理

（一）現代企業為什么需要全面預算管理？

1、企業戰略、經營目標和預算有何關系？

2、如何基于戰略目標定位預算管理方向？

3、戰略落地的工具：平衡計分卡

第二講：全面預算的編制工作要如何實施？

（一）全面預算編制前期準備工作

1、分析上年預算執行情況

2、預測未來的發展趨勢，制定經營計劃

3、確定預算總目標及具體目標

4、提出預算編制要求（包括指標限定）

（二）掌握預算編制的方法

1、適用于固定成本費用預算編制的固定預算法

2、適用于變動成本費用預算編制的彈性預算法

3、適用于定期預算以外的指標預算編制的滾動預算法

4、以前期執行結果為基礎，從零開始迚行預算編制的零基預算法

（三）預算編制具體流程

1、銷售收入、應收賬款預算的編制及要點

2、生產產量和產品品種預算的編制及要點

3、生產成本預算的編制及要點（含材料成本、人工成本、期間費用預算）

4、固定資產購建投資預算的編制及要點

5、企業融資預算的編制及要點

6、財務預算的編制及要點（含目標利潤、現金流、預算準備費預算）

第三講：如何做好預算執行過程中的控制？

（一）預算控制有哪些形式？

1、嚴格依據預算的實現程度來考評責任人業績的預算緊控制

2、對責任人靈活考評，將預算作為溝通和計劃工具的預算松控制

（二）如何選擇預算控制模式：緊控制 or 松控制？

1、不同公司戓略不管理控制模式下的預算控制模式如何選擇？

2、不同經營戓略戒競爭戓略模式下的預算控制模式如何選擇？

3、不同產品生命周期下的預算控制模式如何選擇？

（三）如何做好預算的緊控制？

1、松控制是否毫無底線，如何把握松控制的度？

（四）如何建立預算控制流程？

1、明確預算審批要求（區分重要亊項、非重要亊項審批標準）

2、規范預算審批程序（含預算內審批、預算外審批和立項審批）

3、預算審批權限分離（審核、批準、核準）

（五）如何應對預算控制過程中的意外狀況？

1、如何防止期末突擊“花錢”？

2、預算外支出如何處理？

3、預算節余如何處理？

第四講：如何對預算進行合理反饋與調整？

（一）建立預算信息反饋體系，定期報告預算執行情況

1、如何做好成本（費用）中心的預算反饋？

2、如何做好利潤中心的預算反饋？

3、如何做好投資中心的預算反饋？

4、預算反饋有哪些形式？（書面報告制度、例會制度）

5、預算反饋多久安排一次比較合理？

（二）預算差異分析不調整

1、可以通過哪些方法對預算差異迚行分析？

2、怎樣范圍的預算差異屬于合理差異，哪些差異需要迚行調整？

3、如何對銷售預算執行差異分析不調整？

4、如何對成本預算執行差異分析不調整？

5、如何對利潤預算執行差異分析不調整？

（三）預算業績預警

1、如何設置預算業績預警指標？

2、如何設置預警指標的警報級別？

3、預算指標超出預算警戒線外要如何執行控制？

第五講：如何考評預算工作的實施效果？

（一）常用的預算考評方法有哪些？

1、構建戓略績效管理體系的八大步驟

2、制定基于SMART原則的預算KPI考核方式

3、運用平衡計分卡執行預算績效考核管理

4、定義和跟蹤重點目標及其完成情況的目標不關鍵成果法

（二）預算效果如何績效考核有效結合？

1、預算考評工作中如何設置科學合理的獎懲機制？

三、培訓對象

1、各保險公司總公司、分公司、支公司財務總監、財務經理、預算管理經理及預算管理人員、費用管理專員、財務分析專業人員、稅務經理、會計或從事財務管理的其他相關人員；

2、各保險中介、代理、銷售公司財務部門的相關人員；

3、各保險機構的中高層管理人員、采購及生產人員、市場、銷售與服務人員。

四、收費標準

（一）學習費用（1和2任選其一）：

1、只參加線上學習：1-3人：2200元/人；4-12人：1980元/人；13人以上：1700元/人（版權所有，一人一碼，只供報名學員本人學習，禁止公開傳播，侵權必將追究相關法律責任）。

2、線上學習+證書考核：1-5人：4900元/人，6-10人：4700元/人,11-20人：4500元/人。

完成相關學時考核合格后，頒發《財務管理經理》（高級）、《管理會計》（高級）、《財務總監》（CFO）（任選其一）。

如需咨詢詳情或索取附件，請填寫下表，報名老師會在第一時間與您聯系。