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渤海財險山西晉中支公司財務數據不真實被罰19萬元

2023年08月02日
15:17
來源：國家金融監督管理總局
作者：

國家金融監督管理總局晉中監管分局行政處罰決定書

晉中金管罰決字〔2023〕10號

當事人：渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司

地址：晉中市山西示范區晉中開發區大學城產業園區龍田路西側、匯豐街南側山西智慧科技城A9號樓501室 ? ? ?

負責人：田X ?

當事人：杜X ? ? ? ? ? ? ?

住址：山西省榆次區

所在單位名稱：渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司 ? ? ? ? ? ? ?

職務：財務部經理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

當事人：吳X ? ? ? ? ? ? ?

住址：山西省壽陽縣

所在單位名稱：渤海財產保險股份有限公司壽陽支公司

職務：支公司經理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

當事人：冀X ? ? ? ? ? ?

住址：山西省平遙縣

所在單位名稱：渤海財產保險股份有限公司平遙支公司

職務：支公司經理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

根據《中華人民共和國保險法》和《中華人民共和國行政處罰法》等有關規定，我分局對渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司涉嫌違法一案進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。本案現已審理終結。

經查，渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司及相關責任人存在以下違法違規行為：

財務數據不真實。

經查，渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司編制虛假財務資料列支“業務及管理費—宣傳費”。2021年9月、2022年4月及6月，渤海財險晉中中支通過“業務及管理費—宣傳費”科目套取費用，金額合計24.844萬元。具體情況為，2021年9月、2022年4月及6月，通過財務憑證號為記-0036、記-0037、3100000292、3100000296、3100000298、3100000299以及3100000463等7筆憑證列支宣傳費合計24.844萬元，通過“業務及管理費—宣傳費”科目套取費用。具體情況為，由渤海財險山西分公司通過跨行轉賬方式支付采購宣傳材料費用給3家供應商。經查，上述費用并未實際發生。與此同時，該3家供應商均于當日或次日將每筆對應金額分別轉賬至渤海財險壽陽支公司吳X在中國建設銀行山西省壽陽縣支行開立的賬戶、渤海財險平遙支公司經理冀X在中國工商銀行平遙縣支行開立的賬戶及其在中國建設銀行平遙縣柳根路支行開立的賬戶。2021年9月、2022年4月、6月，渤海財險晉中中支實際列支宣傳費金額24.844萬元，扣除中間商“稅點”費用后，實際回款金額共計23.694309萬元。

綜合職務、崗位職責、履職情況以及在違法行為發生過程中所起的實際作用等方面，杜X，時任渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司財務部經理，為你公司違法違規的直接負責的主管人員。吳X時任渤海財險壽陽支公司經理、冀X時任渤海財險平遙支公司經理，為你公司違法違規的直接責任人員。

上述事實，由以下證據證實：

1.現場檢查通知書；

2.渤海財險晉中中支2021年9月、2022年4月及6月，“業務及管理費—宣傳費”科目報銷記賬憑證及原始憑證；

3.3家供應商給吳X、冀X轉賬的轉賬憑證；

4.杜X、田X詢問筆錄；

5.杜X、吳X、冀X調查筆錄。

綜上，我分局決定作出如下行政處罰：

當事人的財務數據不真實問題違反了《中華人民共和國保險法》第八十六條第二款規定。根據《中華人民共和國保險法》第一百七十條、第一百七十一條，我分局決定責令渤海財產保險股份有限公司晉中中心支公司改正，處罰款16萬元。

對杜X、吳X、冀X分別給予警告并處罰款1萬元。

當事人應當在接到本處罰決定書之日起十五日內持繳款碼到財政部指定的代理銀行進行繳款。逾期，將每日按罰款數額的百分之三加處罰款。

當事人如不服本行政處罰決定，可以在收到本處罰決定書之日起六十日內向國家金融監督管理總局山西監管局申請行政復議，也可以在收到本處罰決定書之日起六個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議、訴訟期間本決定不停止執行。