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回眸國外精算業(yè)

[作者：　　　時間：2006-12-30 9:56:54]

背景資料；
    在現(xiàn)代保險業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程中，科學(xué)的理論與方法，特別是精算學(xué)原理起著至關(guān)重要的作用。幾乎保險業(yè)運營的所有重要環(huán)節(jié)，如新險種設(shè)計、保險費率和責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金的記算、分保額的確定、養(yǎng)老金等社合保障計劃的制訂等等，都必須由精算師施以分析與處理。好多發(fā)達(dá)國家甚至明文規(guī)定：保險公司的各個職能部門必須配備精算師，公司的營業(yè)報告必須由精算師簽字方為有效。因此，經(jīng)算師遍布于國外保險公司的各個職能部門，擔(dān)當(dāng)著極其重要的角色并且，經(jīng)算師的價值與地位也一直備受尊崇。在北美職業(yè)偏好排行榜上，精算師職業(yè)始終名列前茅就是個很好的說明。
所謂經(jīng)算學(xué)，實際上是將數(shù)學(xué)與統(tǒng)記等方法應(yīng)用于金融保險所形成的一套理論體系，它的基礎(chǔ)知識包括精算數(shù)學(xué)、利息理論、風(fēng)險理論、人口數(shù)學(xué)、修勻數(shù)學(xué)、生存模型和生命表構(gòu)造等等。所謂精算師，實際上是現(xiàn)有經(jīng)算師認(rèn)征系統(tǒng)對符合規(guī)定者所授予的一種資格。
——引自我國引進(jìn)精算教育的開創(chuàng)者、美國天普大學(xué)商學(xué)院教授段開齡先生的《力爭在21世紀(jì)成熟的中國精算職業(yè)》一文。
一、精算業(yè)的歷史溯源
    已有大約200多年的歷史的精算業(yè)最早起源于英國的人壽保險業(yè)，其主要用途在于算保費。
    精算業(yè)最初出現(xiàn)在人壽保險公司，是與其行業(yè)特性息息相關(guān)的。眾所周知，人壽保險經(jīng)營的是人的生命和健康。而人的生老病死又是無常的，難以預(yù)料的。因此，需要運用統(tǒng)計學(xué)和數(shù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等方面的知識計算概率，從而確定保費。最初的計算是很原始的，也是很直觀的。對人在不同的年齡段會有多少人去世，是男是女等等，都沒有一個比較準(zhǔn)確的計算概率。只是根據(jù)一些直觀的現(xiàn)象去估計。因此，需要就此編制出不同的生命表。所謂的生命表，通俗地講就是人在不同的年齡段去世概率的統(tǒng)計與預(yù)測。因為人壽保險與其他行業(yè)的區(qū)別在于，它不是短期、臨時的交易行為，而是一個長期的服務(wù)一張保單可能長達(dá)終身的服務(wù)期都有很多復(fù)雜的財務(wù)核算問題，這就需要精算師去算。隨著企業(yè)發(fā)展時間的推移，保人會發(fā)生變化，人會越來越老，投進(jìn)來的錢也會被投資，也會升值。所以需要精算師去測算。一般公共企業(yè)只要知道大概的銷售數(shù)額，基本上就知道相關(guān)的東西。但保險有別于其他企業(yè)的地方在于保進(jìn)來后，人壽命的長短，投資的好壞，都是未知的。因此，    所以說正是人壽保險的成本不確定性這一特性決定了精算師的存在。
最早嘗試編制生命表的人是哈雷慧星的發(fā)現(xiàn)者英國人哈雷。而第一個把精算的基本概念融進(jìn)壽險業(yè)的是英國的公平人壽保險公司的詹姆斯，這標(biāo)志著精算師的正式起源。隨著壽險業(yè)的不斷發(fā)展，業(yè)內(nèi)人士越來越感到有必要形成一些共同的規(guī)則。對于預(yù)測未來這樣一件見仁見智的事情，是需要制定一個規(guī)則，把諸多因素都考慮進(jìn)去，大概應(yīng)是怎樣的一個做法，用什么樣的方式去做。在英國，精算師間的業(yè)務(wù)交流最初是通過相互的一些應(yīng)酬活動實現(xiàn)的，由此逐漸出現(xiàn)了一些民間技術(shù)組織、協(xié)會的最初萌芽。
有意思的是，這種萌芽最早出現(xiàn)在蘇格蘭，而世界上第一個精算師行業(yè)組織卻誕生于英格蘭。當(dāng)時，蘇格蘭壽險公司的高級經(jīng)理們成立了一個松散的組織以致力于促進(jìn)精研究與實踐，并建議倫敦也成立一個類似的組織以便領(lǐng)導(dǎo)全英精算工作。不過當(dāng)時存在兩種意見，一些壽險公司的高級經(jīng)理準(zhǔn)備把這個組織建成一個小型俱樂部，但大多數(shù)精算師則希望精算組織是一個學(xué)術(shù)團(tuán)體。結(jié)果，英格蘭率先于1848年在倫敦成立了精算師學(xué)會（ThelnstitUteofACtuaries)；蘇格蘭則于1856年在愛丁堡成立了精算師公會（TheFacultyofActuries)。這兩個精算師組織，雖然至今仍保留著形式上的相對獨力性，但它們一直保持著緊密的聯(lián)系，各自的會員享有相同的執(zhí)業(yè)待遇。從1994年起，這兩個織建立了統(tǒng)一的精算師資格考試制度，因而實際上這兩個組織已經(jīng)統(tǒng)一，門通常統(tǒng)稱其為英國精算學(xué)會。盡管19世紀(jì)前半葉英國的人壽保險業(yè)非常普遍，但是當(dāng)時主要是服務(wù)于貴族。在英國的保險公司至今存有一張《大衛(wèi)－波菲爾＞的作者狄更斯的保單，保額為500英鎊，這在當(dāng)時已經(jīng)是高額的保費了。日后，隨著大英帝國在海外的拓展，精算業(yè)最初傳播到了其他國家。
二、精算業(yè)在北美的發(fā)展
北美精算學(xué)會(SocietYofActuarY)創(chuàng)立于1949年，但它的歷史實際上可以追溯到十九世紀(jì)。認(rèn)真考慮在北美建立一個精算組織始于1867年，北美精算學(xué)會的前身（ActuariaISocietyAmerica)于1889年4月25日和26日在紐約建立。教育制度的采用源于1896年，1900年產(chǎn)生了第一個由考試產(chǎn)生的精算師。1909年，在美國中西部和南部的壽險公司的精算師們建立了美國精算學(xué)會（American InstituteofActuaries)，總部位于芝加哥。1914年，美國財險和責(zé)任有限公司的精算師和統(tǒng)計師建立了非壽險精算學(xué)會(CasuaItyActuarialSociety)以滿足他們自己的需要，1949年建立了北美精算學(xué)會，北美精算學(xué)會的總部設(shè)在芝加哥。1965年北美精算學(xué)會在美國建立了美國精算學(xué)會（AmericanAcademyofActaries)，在加拿大建立了加拿大精算學(xué)會(CanadianInstituteofActarial),以協(xié)調(diào)整個北美精算組織的工作。
    自成立之日起，北美精算學(xué)會就致力于處理保險業(yè)出現(xiàn)的新問題，改進(jìn)精算技術(shù)，同時通過年會制度將精算的新成果加以迅速地介紹，并將新技術(shù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密地結(jié)合起來。三、金融環(huán)境的變化改變了傳統(tǒng)精算業(yè)
    作為北美精算業(yè)的組成部分，美國的精算行業(yè)雖然起步較晚，但在六七十年代有了一個較快的發(fā)展。這一時期精算行業(yè)之所以得到了蓬勃發(fā)展，主要得益于當(dāng)時的金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。如布萊頓生成體系破滅，石油危機(jī)等原因，導(dǎo)致以金本位為主的金融制度發(fā)生變化，由此引發(fā)通貨膨脹，利率波動。而利率的波動則意味著對精算師業(yè)務(wù)水平要求的提高。通常，精算師在計算費用的時候要考慮三個因素：利率、人故去的概率、經(jīng)辦費用。第一是利率。收保費是現(xiàn)實的，而兌現(xiàn)往往是10年、20年以后的事情，故而需要考慮金錢的時間價值。眾所周知，未來的錢和現(xiàn)在的錢是不一樣的。所以對一個精算師而言，首先要考慮利率高低的變化。其次才是考慮未來將會減少多少人，以及經(jīng)辦保險的費用。由于利率的浮動，使得預(yù)測變得很困難，因此需要改變保險業(yè)中一些原有的做法，開發(fā)出一些新的產(chǎn)品。傳統(tǒng)產(chǎn)品之所以跟年代非常貼近，那是因為利率水平僅限于局域波動。所謂壽險產(chǎn)品就是指服務(wù)，其中包括財務(wù)的含義。而投保人的出生、出事、生病、故去，通常需要支付金錢，因此，實際上涉及到很多貨幣上的收支。所以保險經(jīng)常被認(rèn)為是大金融行業(yè)中的一個組成部分。在設(shè)計新產(chǎn)品的同時，傳統(tǒng)壽險公司中特有的精算業(yè)也隨著金融業(yè)的變化開始滲透到其他行業(yè)之中。如從事基金的投資策略、績效評估、指數(shù)分析，進(jìn)入財產(chǎn)保險公司，退休基金等，甚至滲透到政府的一些部門。在英國就專門設(shè)有政府精算部，其性質(zhì)類似我國的事業(yè)單位，其職能給精算行業(yè)的發(fā)展提供支持、決策。
盡管亞洲國家精算行業(yè)起步比較晚，但人數(shù)不少。有一個值得注意的現(xiàn)象是在歐美國家中有很多華人從事精算行業(yè)。其原因有二：第一，精算行業(yè)良好的發(fā)展前景。在歐美國家，精算師很吃香，一旦拿到證書等于捧上了金飯碗。第二，這個行業(yè)需要很長時間的考試，要求考生的數(shù)理基礎(chǔ)比較好，這一點很適合比較擅長數(shù)學(xué)的華人。所以很多華人都愿意選擇該行業(yè)。
目前，全球精算師總數(shù)不到10萬人。英國有六七千人，美國約有二三萬人。澳洲、日本、東南亞等國家和地區(qū)都有。
四、精算師資格的認(rèn)定及考試體系
    一名合格的精算師不僅要有必備的高等數(shù)學(xué)知識，還必須通曉財經(jīng)、金融、法律、商業(yè)企業(yè)管理，所以精算師之難考是舉世公認(rèn)的，通常長達(dá)7到10年時間。比較英國和美國的精算師考試，相對而言，英國強(qiáng)調(diào)的是一種經(jīng)驗主義的哲學(xué)，要求比較全面，需要各方面的經(jīng)驗。要成為英國精算學(xué)會的正式會員需要經(jīng)過一個漫長而艱苦的學(xué)習(xí)、考試過程，還需要至少3年精算工作的經(jīng)歷。成為英國精算師學(xué)會正式會員即精算師后，還需每年完成一定的后續(xù)教育才能保住精算師的資格。這套嚴(yán)格的教育培訓(xùn)計劃和資格認(rèn)定體系是其保證精算師職業(yè)素質(zhì)的關(guān)鍵。
    要成為英國精算師須經(jīng)過3個階段：學(xué)會會員(student member)、準(zhǔn)會員(associate)、正式會員〔felloW)。考生決定參加精算考試，應(yīng)先注冊成為精算學(xué)會的學(xué)生會員，通過統(tǒng)計模型、金融數(shù)學(xué)等14門課程考試，并修完一門精算職業(yè)培訓(xùn)課程，就可成為準(zhǔn)會員；在投資與資產(chǎn)管理實務(wù)、壽險精算實務(wù)、非壽險精算實務(wù)、養(yǎng)老金精算實務(wù)等4門課程中選修1門并通過考試，且具備被學(xué)會認(rèn)可的3年精算實務(wù)工作經(jīng)驗，即可成為正式精算師。以上繁復(fù)的程序表明，英國精算師資格是通過嚴(yán)格的考試與相關(guān)實務(wù)經(jīng)驗相結(jié)合來認(rèn)定的，在大學(xué)里所學(xué)的精算知識只能完成部分考試課程，并獲得相應(yīng)的文憑。需要說明的是，以上是英國精算學(xué)會新頒布并從2000年開始實施的標(biāo)準(zhǔn)，它較以前實行的標(biāo)準(zhǔn)要求有所提高，有些課程是新增加的。這顯然是為了適應(yīng)資本市場發(fā)展的新要求而設(shè)。由此可見，英國精算學(xué)會在不斷地提高自身的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。英國精算師人數(shù)和就業(yè)分布情況：英國精算學(xué)會現(xiàn)約有正式會員(fellow)5400人，其中包括約1100名海外會員和在國外工作的英國精算師。除去因退休等原因不工作的，正在英國國內(nèi)執(zhí)業(yè)的精算師現(xiàn)有3191名，在海外工作的有1136名，約有50％的人就業(yè)于保險公司，40％就業(yè)于與保險相關(guān)的咨詢機(jī)構(gòu)，其中絕大多數(shù)咨詢工作都與退休福利計劃設(shè)計工作有關(guān)。
    北美精算學(xué)會精算師(含準(zhǔn)精算師)的資格考試每年春季和秋季各進(jìn)行一次．春季的考試一般安排在5月份的上旬和中旬，秋季的考試一般安排在11月份的上旬和中旬。北美精算學(xué)會的精算師資格分為兩個層次，正式精算師(FSA)資格和準(zhǔn)精算師(ASA)資格。申請者要得到準(zhǔn)精算師的資格，需取得300個學(xué)分。準(zhǔn)精算師要通過100系列和200系列的考試，其中100系列考試共有200學(xué)分，一般為選擇題，200系列考試共有100學(xué)分，大多為筆試題。
    在取得了準(zhǔn)精算師(ASA)資格后可以參加精算師(FSA)的資格考試，取得精算師的資格共需獲得450個學(xué)分。精算師的考試共有五個方向：財務(wù)、團(tuán)體保險和健康保險、個人壽險和年金、養(yǎng)老金及投資，每個方向均有不同的選修課。
    在2000年，北美精算學(xué)會改變原有的考試體系，其中準(zhǔn)精算師資格由15門課程合并為6門課程(course)，精算師的資格加入另外兩門課程和職業(yè)發(fā)展課程，
    業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，美國的精算行業(yè)則側(cè)重的是一種分析的哲學(xué)，考完數(shù)理基礎(chǔ)后就分門別類，或壽險，或財險，比較注重市場的專業(yè)化。總的來講，國外的精算師涉足的行業(yè)都商業(yè)企業(yè)管理，所以精算師之難考是舉世公認(rèn)的，通常長達(dá)7到10年時間。比較英國和美國的精算師考試，相對而言，英國強(qiáng)調(diào)的是一種經(jīng)驗主義的哲學(xué)，要求比較全面，需要各方面的經(jīng)驗。要成為英國精算學(xué)會的正式會員需要經(jīng)過一個漫長而艱苦的學(xué)習(xí)、考試過程，還需要至少3年精算工作的經(jīng)歷。成為英國精算師學(xué)會正式會員即精算師后，還需每年完成一定的后續(xù)教育才能保住精算師的資格。這套嚴(yán)格的教育培訓(xùn)計劃和資格認(rèn)定體系是其保證精算師職業(yè)素質(zhì)的關(guān)鍵。
    要成為英國精算師須經(jīng)過3個階段：學(xué)會會員(student member)、準(zhǔn)會員(associate)、正式會員〔felloW)。考生決定參加精算考試，應(yīng)先注冊成為精算學(xué)會的學(xué)生會員，通過統(tǒng)計資與資產(chǎn)管理實務(wù)、壽險精算實務(wù)、非壽險精算實務(wù)、養(yǎng)老金精算實務(wù)等4門課程中選修1門并通過考試，且具備被學(xué)會認(rèn)可的3年精算實務(wù)工作經(jīng)驗，即可成為正式精算師。以上繁復(fù)的程序表明，英國精算師資格是通過嚴(yán)格的考試與相關(guān)實務(wù)經(jīng)驗相結(jié)合來認(rèn)定的，在大學(xué)里所學(xué)的精算知識只能完成部分考試課程，并獲得相應(yīng)的文憑。需要說明的是，以上是英國精算學(xué)會新頒布并從2000年開始實施的標(biāo)，它較以前實行的標(biāo)準(zhǔn)要求有所提高，有些課程是新增加的。這顯然是為了適應(yīng)資本市場發(fā)展的新要求而設(shè)。由此可見，英國精算學(xué)會在不斷地提高自身的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。英國精算師人數(shù)和就業(yè)分布情況：英國精算學(xué)會現(xiàn)約有正式會員(fellow)5400人，其中包括約1100名海外會員和在國外工作的英國精算師。除去因退休等原因不工作的，正在英國國內(nèi)執(zhí)業(yè)的精算師現(xiàn)有3191名，在海外工作的有1136名，約有50％的人就業(yè)于保險公司，40％就業(yè)于與保險相關(guān)的咨詢機(jī)構(gòu)，其中絕大多數(shù)咨詢工作都與退休福利計劃設(shè)計工作有關(guān)。
    北美精算學(xué)會精算師(含準(zhǔn)精算師)的資格考試每年春季和秋季各進(jìn)行一次．春季的考試一般安排在5月份的上旬和中旬，秋季的考試一般安排在11月份的上旬和中旬。北美精算學(xué)會的精算師資格分為兩個層次，正式精算師(FSA)資格和準(zhǔn)精算師(ASA)資格。申請者要得到準(zhǔn)精算師的資格，需取得300個學(xué)分。準(zhǔn)精算師要通過100系列和200系列的考試，其中100系列考試共有200學(xué)分，一般為選擇題，200系列考試共有100學(xué)分，大多為筆試題。
    在取得了準(zhǔn)精算師(ASA)資格后可以參加精算師(FSA)的資格考試，取得精算師的資格共需獲得450個學(xué)分。精算師的考試共有五個方向：財務(wù)、團(tuán)體保險和健康保險、個人壽險和年金、養(yǎng)老金及投資，每個方向均有不同的選修課。
    在2000年，北美精算學(xué)會改變原有的考試體系，其中準(zhǔn)精算師資格由15門課程合并為6門課程(course)，精算師的資格加入另外兩門課程和職業(yè)發(fā)展課程，
    業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，美國的精算行業(yè)則側(cè)重的是一種分析的哲學(xué)，考完數(shù)理基礎(chǔ)后就分門別類，或壽險，或財險，比較注重市場的專業(yè)化。總的來講，國外的精算師涉足的行業(yè)都是跟金融有關(guān)系。如退休基金、基金管理行業(yè)這兩種行業(yè)比較多。當(dāng)然也有做項目管理。它甚至可以參與修路架橋這樣的行業(yè)。因為這種項目往往投資很大，需要考慮怎樣安排投資，有哪些風(fēng)險在其中，整個項目怎樣運營對業(yè)主是最好的回報。
    國際上有IAFA(國際精算師協(xié)會)，它由很多國家的精算師協(xié)會組成，是一個協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。像在數(shù)理階段互相減免考試等作用。每兩年開一次國際精算師大會。但全球?qū)銕煵]有一個統(tǒng)一的認(rèn)證體系，基本上是各自為政。這大概源于精算與金融制度、會計制度、法律體系的密切關(guān)系。因此—個精算師在別國不可以直接簽字，監(jiān)管當(dāng)局也不予認(rèn)可。但可以在其他國家工作．當(dāng)然簽字卻是不允許的。國外有很少一部分精算師同時具備兩個國家的精算師置。
五、精算師行業(yè)的特點及其人員構(gòu)成
    精算師的含義原來基本上是指法庭中的書記員，類似于古希臘城邦制國家的法庭書記員，具有證人的性質(zhì)，扮演著中間人的角色。精算師在公司中起著平衡的作用，平衡股東、投保人、業(yè)務(wù)代表各方面的利益。既然個角色之間的利益不一樣，就需要與各個利益方進(jìn)行溝通。一旦升任到了總精算師。其要求非常之高。除了具備一個合格的經(jīng)算師所必備的知識，還要對宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢有之較深刻的認(rèn)識。如果對宏觀商業(yè)周期缺乏因有的把握，就有可能做出錯誤的設(shè)計和決策。所以除了考試之外，還需要很長一段時間的從業(yè)經(jīng)驗的積累。所以有人說精算師就向中國的老中醫(yī)，越老越吃香，顯然這種說法是有一定道理的。
    一般來說，數(shù)理基礎(chǔ)好的人考精算師比較多：在整個精算師行業(yè)中，男性明顯多于女性。這一點在英國尤其突出，該國精算師本男性占到70％至80％。在美國，女性要多一些．這可能與文化傳統(tǒng)有關(guān)。英國社會相對來說比較保守一些，一般女的結(jié)婚以后會不再工作。考精算師是一個很漫長的過程，有時可能會影的自己的個人生活。有位業(yè)內(nèi)人士告訴記者，國外很多女精算師是單身。有人覺得選擇做精算師也是有風(fēng)險的。如果考不出來，就沒有簽字權(quán)，雖然可以從事精算工作，但負(fù)責(zé)的工作會大打折扣，其收入也會受很大的影響。當(dāng)然也不是所有的精算師都有簽字權(quán)。簽字權(quán)是同工作業(yè)績、資歷掛鉤的。在國外精算師居于中高收入的人群。在英國，一般一個拿到證書的精算師年薪在5萬英鎊左右，資歷更老的在七八萬英鎊。如果有簽字資格的或負(fù)責(zé)簽字的一般在十幾萬英鎊以上。在世界范圍內(nèi)，美國相對而言是最高的，一般準(zhǔn)精算師年薪約為五六萬美金，精算師為十萬美金左右，其薪金水平大約是社會平均工資的兩倍。
    雖然精算行業(yè)是個很小的行業(yè)，但精算師在國外是個非常受人尊敬的職業(yè)。在西方人的眼里最聰明的人應(yīng)該去搞抽象的、比較純粹的東西，比如學(xué)數(shù)學(xué)，而不是學(xué)商學(xué)之類的東西。這是他們的一個傳統(tǒng)。

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