保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號
各保監(jiān)局，各保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為進(jìn)一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)保險消費者合法權(quán)益，根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12月內(nèi)，存在《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第七條、第八條和第九條規(guī)定的情形之一的，視同保險公司關(guān)聯(lián)方。
二、以下情形屬于《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》第十條第一項所稱“保險公司資金的投資運用和委托管理”：
（一）保險公司在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款及在大型國有商業(yè)銀行的存款除外）業(yè)務(wù)；
（二）保險公司投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動產(chǎn)及其他資產(chǎn)；
（三）保險公司投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;
（四）保監(jiān)會認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)交易行為。
三、保險公司資金運用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：
（一）在保險公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額分別不得超過該類資產(chǎn)投資限額的50%。
（二）保險公司對關(guān)聯(lián)方中單一法人主體的投資余額，合計不得超過保險公司上季末總資產(chǎn)的15%與該法人主體上季末總資產(chǎn)的5%二者孰高。
（三）保險公司對關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上季末總資產(chǎn)的30%，并不得超過保險公司上季末凈資產(chǎn)。
在計算人身保險公司和再保險公司總資產(chǎn)時，其高現(xiàn)金價值產(chǎn)品對應(yīng)的資產(chǎn)按50%折算。
四、保險公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會批準(zhǔn)的，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過。
已設(shè)立獨立董事的保險公司與主要股東及其關(guān)聯(lián)方的重大關(guān)聯(lián)交易，必須獲得獨立董事的一致同意，同時主要股東應(yīng)向保監(jiān)會提交關(guān)于不存在不當(dāng)利益輸送的書面聲明。
五、保險公司應(yīng)當(dāng)按照《保險公司信息披露管理辦法》《保險公司資金運用信息披露準(zhǔn)則第1號：關(guān)聯(lián)交易》等有關(guān)規(guī)定，對重大關(guān)聯(lián)交易和資金運用關(guān)聯(lián)交易，于簽訂交易協(xié)議后10個工作日內(nèi)（無交易協(xié)議的，自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)），在保險公司網(wǎng)站和中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行披露。
保險公司應(yīng)當(dāng)自本通知下發(fā)之日起一個月內(nèi)，對2013年至2015年1季度的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行系統(tǒng)梳理和排查，并向保監(jiān)會上報關(guān)聯(lián)交易總體報告及統(tǒng)計表。對關(guān)聯(lián)交易超過規(guī)定比例的，不得新增此類關(guān)聯(lián)交易。自2015年2季度起，保險公司應(yīng)于每季度結(jié)束后25日內(nèi)向保監(jiān)會報送關(guān)聯(lián)交易季度報告。
六、對于保險公司未能履行相關(guān)信息披露和報告義務(wù)的，保監(jiān)會可以結(jié)合相關(guān)情況，調(diào)整該保險公司分類監(jiān)管的評價類別。
對于保險公司獨立董事在審核關(guān)聯(lián)交易過程中未能履行勤勉義務(wù)的，保監(jiān)會可以對其進(jìn)行監(jiān)管談話，并計入履職記錄。監(jiān)管談話超過三次的，保監(jiān)會可以限制其保險公司獨立董事資格。
對于保險公司股東利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險公司利益的，保監(jiān)會可以按照《中華人民共和國保險法》第152條規(guī)定，采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。
對會計師事務(wù)所、專業(yè)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)未能如實反映保險公司關(guān)聯(lián)交易程序合法性、定價公允性等情形的，保監(jiān)會可以設(shè)立誠信檔案，并將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴(yán)重的，保監(jiān)會可以通報保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，三年內(nèi)不得與其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。
七、保險集團(tuán)（控股）公司的關(guān)聯(lián)交易適用本通知。保險集團(tuán)（控股）公司與其保險子公司（包括保險資產(chǎn)管理公司），以及保險子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本通知第三條和第四條。
附件：1.關(guān)聯(lián)交易報告模板
2.關(guān)聯(lián)交易季度報告模板
中國保監(jiān)會
2015年4月1日 |
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