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保戶的困惑
[作者:    時間:2003-11-11 16:25:59]

某羽絨制衣廠向保險公司投保了企業財產綜合保險。最近發生火災,經保險公司查勘清點,核定損失羽絨衣718件。經查帳,該企業存貨按實際成本足額投保。帳面顯示每件衣服成本價180元,雙方初步達成協議賠償129240元。
幾天后,保險公司卻提出異議,認為該廠火災發生前曾削價處理淡季服裝,每件價100元,只能賠71800元。前后相差57440元,保戶不禁困惑叢生。


保險公司解釋,雖然該服裝按實際成本129240元投保,但出險時其市場價值僅有71800元,即便沒有發生火災,客觀上財產價值已下跌,其差額57440元屬市場風險,與發不發生火災無關,保險財產的可保價值已減少。根據近因原則,這部分損失不屬火災造成,若按投保時的價值賠償,保戶則有不當得利之嫌。


那么,保險公司以處理價作為賠償標準是否有依據呢?按照財產綜合條款第十一條的規定,"流動資產的保險金額,由被保險人按最近幾個月任意月份的帳面余額確定;流動資產的保險價值是出險時的帳面余額。"根據財產保險的實務操作規程,在承保存貨時按帳面余額即實際成本確定保險金額。很顯然,該條款中所指的保險價值即出險時該產品的實際成本。對于這批服裝來說,一旦發生損毀,造成的直接損失就是投入的全部生產成本,而不論其售價如何。企業生產同樣一批產品,可能會有不合格品出現,其售價也明顯低于合格品,但從企業投入的成本來看,不合格品與合格品耗費的生產成本是同樣多的。保險公司承保的是產品的成本價,在理賠時就不應區別對待,而應按其實際損失的產品實際成本予以負責。
按照財產保險理賠的損失補償原則,對賠償責任的重要限制之一就是損失發生時保險財產的實際價值。即使保險金額大于損失發生時承保財產的實際價值,如果沒有特別的約定,賠償時也只能以財產的實際價值為限。我國保險法第三十九條規定:"保險標的的保險價值,可以由投保人和保險人約定并在合同中載明,也可以按照保險事故發生時保險標的的實際價值確定;保險金額不得超過保險價值,超過保險價值的,超過的部分無效"。但是,對于"實際價值"如何確定,保險法和保險單本身并無明確的定義或計算方法。按照財產保險的習慣做法,在確定實際價值時通常有以下的幾種方法:(1)重置成本減折舊;(2)收益現值法;(3)市場價值;(4)重置成本。保險雙方可以通過保單約定按何種價值承!,F行的《財產綜合保險條款》以帳面余額確定實際價值的方法就是重置成本法。從條款的發展來看,目前國內條款有逐步與國際接軌的趨勢。涉外的財產保單以出險時保險財產的市價確定保險價值,判斷是否足額投保也以衡量市價是否等于或高于保險金額。市價作為理賠核算的重要標準。從理論上講,承保財產的可保價值應該相當于該財產在市場上可以實現的貨幣價格。但是,使用市價作為衡量承保財產實際價值的唯一尺度也存在一定的問題。市價因受多方面因素的影響,經常會造成實際成本與市價的巨大偏離。當然,如果保險公司以涉外條款承保此類財產,那么,用降價的市價作為定損標準也是不無道理的。

 
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