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　　原標題：首個保險業投資能力信息披露評價指數出爐！130家機構整體得分82.09，3%獲評D類

　　來源：慧保天下

　　注：本報告由公眾號“慧保天下”、“武定侯街”共同發布，原題《2020年度保險業投資能力信息披露評價指數》，略有改動。

　　2020年9月30日，銀保監會正式發布《關于優化保險機構投資管理能力監管有關事項的通知》，其中的“雙重創新”具有重大意義。所謂“雙重創新”一方面是指保險機構投資能力監管的重大創新，另一方面則是指保險機構信息披露監管的重大創新。

　　在上一篇《保險業首份投資能力圖譜來了！覆蓋200多家機構，全面解析能力分布》中，我們著重分析了《關于優化保險機構投資管理能力監管有關事項的通知》發布后，各類保險機構所披露的投資能力的分布情況，而在這一篇中，我們則試圖通過構建科學評價指標體系，系統地對各類保險機構的“投資能力信息披露”情況本身，進行定量評價，為監管政策實施評估、機構合規管理和業務發展、消費者權益保護等提供參考。

　　本次研究所構建的“保險業投資能力信息披露評價指數”包括合規披露和有效披露兩個層次，其中合規披露包括形式合規和內容合規兩個維度，有效披露包括自愿披露、時效披露、便捷披露三個維度。

　　按照“保險業投資能力信息披露評價指數”進行詳細測算后，我們發現2020年度保險業投資能力信息披露評價指數為82.09。多數機構信息披露的效果不錯，達到甚至超過了監管制度預期，但也有部分機構存在“舉手式合規”披露的情況，甚至個別機構披露內容存在明顯瑕疵。

　　因此，報告建議后續制定保險機構投資管理能力信息披露行業規范，進一步提高行業整體披露水平。

　　以下即為《2020年度保險業投資能力信息披露評價指數》全部內容：

　　2020年10月銀保監會印發《關于優化保險機構投資管理能力監管有關事項的通知》（以下簡稱“《新規》”），取消了原先的投資管理能力備案管理，將保險機構投資管理能力管理方式調整為公司自評估、信息披露和持續監管相結合（詳情點擊《市場化&陽光化——談《關于優化保險機構投資管理能力監管有關事項的通知》的影響及應對》）。《新規》具有保險機構投資能力監管和信息披露監管雙重創新的重大意義。

　　本報告通過對2020年度保險業投資能力半年度信息效果進行分析，首次構建行業投資能力評價指數，反映行業及機構相關情況，為監管政策實施評估、機構合規管理和業務發展、消費者權益保護等提供參考。

　　《新規》相關規定及其創新：在披露方式、內容、方式等方面均有所改變

　　披露方式

　　保險集團（控股）公司、保險公司應當在公司及中國保險行業協會官方網站上主動、及時披露投資管理能力建設及自評估情況。保險資產管理機構應當在公司及中國保險資產管理業協會官方網站上主動、及時披露投資管理能力建設及自評估情況。

　　披露內容

　　保險機構公開披露的投資管理能力建設及自評估內容，應涵蓋相關能力標準的各項要素。涉及人員資質的，應逐一列明專業人員的具體資質、從業經歷等；涉及制度建設的，應逐條列出相應制度名稱、發文字號；涉及流程機制的，應清晰列明總體框架及各環節分工、管理規則名稱及責任人信息；涉及信息系統建設的，應列明系統名稱、主要功能等信息。

　　保險機構應當按照保險資金運用信息披露相關準則的格式和內容要求，做好各項投資管理能力風險責任人的信息披露，披露頻次、方式等按照投資管理能力信息披露要求執行。

　　披露方式

　　保險機構投資管理能力信息披露包括首次披露、半年度披露和重大事項披露。

　　保險機構首次開展相關投資管理業務的，應當至少提前10日公開披露相應投資管理能力建設及自評估情況。首次開展相關衍生品交易的，還應當至少提前15日將自評估情況報告銀保監會。

　　保險機構應當至少每半年對各項投資管理能力建設合規情況進行自評估，并分別于每年1月31日和7月31日前公開披露投資管理能力建設及自評估情況。

　　保險機構出現投資團隊主要人員變動、主要制度流程變更、系統重大故障異常、其他突發事件或不可抗力情形，導致投資管理能力不符合能力標準的，應當于發生變動后10日內將相關情況報告銀保監會，并進行公開披露。

　　披露管理

　　保險機構聘請獨立第三方審計機構開展外部審計工作時，應當將投資管理能力建設、自評估及信息披露等情況納入審計，并將審計情況作為保險資金運用內部控制年度專項審計報告的部分內容，按規定報告銀保監會。

　　中國保險行業協會、中國保險資產管理業協會應當在銀保監會指導下，加強保險機構投資管理能力信息披露自律管理，發現保險機構信息披露不及時、內容不完整等問題的，應及時上報銀保監會。

　　披露問責

　　保險機構出現信息披露不及時、不真實、不準確、不完整等情形的，銀保監會將采取監管談話、下發風險提示函等監管措施責令限期改正。保險機構逾期未改正，或存在編造提供虛假信息、不具備投資管理能力而開展相應投資業務、未履行信息披露和報告程序開展相關投資業務、在投資管理能力未持續符合要求的情況下新增相關投資等情形的，銀保監會將依法依規予以行政處罰。

　　披露創新

　　《新規》就信息披露監管而言，投資能力信息披露是國內外金融行業整體化、體系化、制度化加強非財務信息披露的全新嘗試，對維護保險消費者在內的保險機構利益相關方合法權益具有重要意義。

　　保險業投資能力信息披露評價指數及構建：包括合規披露和有效披露兩個層次

　　保險業投資能力信息披露評價指數針對《新規》規定的首次半年度披露進行，采取百分制。本次評價對象包括按照《新規》進行相關半年度披露的100多家保險機構，評價內容為半年度披露報告。

　　指數構成包括合規披露和有效披露兩個層次：

　　合規披露包括形式合規和內容合規兩個維度，合計80分，其中形式合規重點考察《新規》規定的披露時間和披露位置等，共30分；內容合規重點考察《新規》規定的披露事項等，共50分。

　　有效披露針對形式合規及內容合規的保險機構開展，具體包括自愿披露、時效披露、便捷披露等三個維度，合計20分，其中自愿披露重點考察《新規》規定以外的披露內容，時效披露重點考察合規前提下的盡早披露，便捷披露重點考察披露查找的友好程度等。

　　保險機構同時具有多個投資能力的，該機構總得分為按照上述規則計算得出的投資能力對應得分的平均值。保險業投資能力信息披露評價指數為披露投資能力的保險機構得分的平均值。

圖1．保險業投資能力信息披露評價邏輯框架模型（示例）

　　2020年度保險業投資能力信息披露評價指數：整體得分82.09分，3%機構得分不足50

　　行業整體情況

　　根據公開信息的不完全統計，2020年度保險業投資能力信息披露評價指數是82.09分。其中大于等于89分的為A類，行業內機構占比約為17%；89到72.5分（含）之間的為B類，行業內機構占比約為72%，72.5到50分（含）之間為C類，行業內機構占比約為8%，小于50分為D類，行業內機構占比約為3%。