原標題：什么信號？政府工作報告首次提及“第三支柱養(yǎng)老保險”，改革重點也有涉及，代表委員這樣說

　　“期待第三支柱養(yǎng)老保險政策盡快出臺。”一家養(yǎng)老保險公司近日人士稱。這代表了近期業(yè)界對于養(yǎng)老金制度改革的關(guān)注。

　　進入兩會時間，養(yǎng)老話題再度成為熱點，來自保險業(yè)、基金業(yè)、學界的代表委員，不少人也在今年提出了相關(guān)建議。從這些建議中，或可以看到養(yǎng)老金制度改革的方向。

　　政府工作報告首次提及“第三支柱養(yǎng)老保險”

　　2021年政府工作報告在今年“加強基本民生保障”的工作任務中提及，“推進養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。”

　　這較往年政府工作報告中提及的“養(yǎng)老保險”制度改革重點，有明顯不同。“養(yǎng)老保險”關(guān)乎民生，特別在人口老齡化加速到來的背景下，這一字眼近年持續(xù)出現(xiàn)在政府工作報告中，但“第三支柱養(yǎng)老保險”作為一個內(nèi)容在政府工作報告中出現(xiàn)，還是第一次。

　　據(jù)券商中國記者梳理，近年政府工作報告中，關(guān)于當年工作任務中提及養(yǎng)老保險制度改革的內(nèi)容各有不同，對比往年，可直觀看出今年關(guān)于養(yǎng)老保險制度改革的重點的新變化。

　　2020年政府工作報告：加大基本民生保障力度。上調(diào)退休人員基本養(yǎng)老金，提高城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金最低標準。實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)收統(tǒng)支，提高中央調(diào)劑比例。全國近3億人領(lǐng)取養(yǎng)老金，必須確保按時足額發(fā)放。

　　2019年政府工作報告：明顯降低企業(yè)社保繳費負擔。下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例，各地可降至16%。……加快推進養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌改革，繼續(xù)提高企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑比例、劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金。

　　2018年政府工作報告：推進社會體制改革。深化養(yǎng)老保險制度改革，建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度。

　　2017年政府工作報告：大力推進社會體制改革。深化收入分配制度配套改革。穩(wěn)步推動養(yǎng)老保險制度改革，劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金。

　　養(yǎng)老第三支柱發(fā)展起步

　　所謂的“第三支柱養(yǎng)老保險”，是借鑒國際市場相對普遍做法而來的一個概念，是養(yǎng)老金制度中的一個部分，代表個人出資儲備的養(yǎng)老金。與此相對，第一支柱指的是基本養(yǎng)老保險；第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金。

　　近年來，發(fā)展養(yǎng)老第三支柱的呼聲漸強，主要源自其緊迫性。

　　首先是養(yǎng)老金第一支柱有可持續(xù)性壓力、第二支柱有局限性。例如，全國人大代表、中國太保壽險上海分公司副總經(jīng)理周燕芳今年就在建議中分析，我國養(yǎng)老保險三支柱發(fā)展不平衡：

　　第一支柱基本養(yǎng)老保險“一枝獨大”，雖然覆蓋人群廣，但平均替代率不超過45%，僅能提供養(yǎng)老生活保障，未來隨著老齡化程度的不斷加深，收支壓力將更加凸顯，國民養(yǎng)老將面臨更大的挑戰(zhàn)；

　　第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)展遲滯且空間有限，難以突破覆蓋面小等困境；

　　第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老金雖尚處于發(fā)展初期、規(guī)模較小，但可自愿參與、由市場主體運營、賬戶資金歸個人，具有激勵性強、透明度高、靈活性好等優(yōu)點，同時受到政府的大力支持、受眾大，具有快速增長的潛力。

　　其次，新興業(yè)態(tài)的增加，使得更多人的養(yǎng)老不被第一、第二支柱覆蓋，也對發(fā)展第三支柱提出需求。周燕芳分析，數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展，未來將涌現(xiàn)更多的自由職業(yè)者、靈活就業(yè)者，而第一支柱的替代率和第二支柱的覆蓋范圍均有限，第三支柱成為最優(yōu)選擇。

　　中國人保集團董事長羅熹在3月2日國新辦新聞發(fā)布會上也表示，相較一二支柱，養(yǎng)老保險體系第三支柱有顯著特點：一是給高收入階層個人養(yǎng)老提供一個渠道、一種方式；二是給新興業(yè)態(tài)從業(yè)人員、多種方式從業(yè)人員提供一種商業(yè)養(yǎng)老保障；三是通過長期養(yǎng)老保障資金促進資本市場健康發(fā)展。

　　此前，隨著稅收遞延養(yǎng)老保險的試點，養(yǎng)老第三支柱發(fā)展已經(jīng)開始起步。但由于稅收優(yōu)惠力度小、試點地區(qū)小、操作繁瑣等多種原因，保費規(guī)模僅3億元，發(fā)展較慢。

　　全國政協(xié)委員、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學保險學院副院長孫潔教授建議，應大幅提升第三支柱的民眾參與度和覆蓋面，目標實現(xiàn)全人口10%以上的覆蓋，彌補第二支柱在覆蓋面上的不足。

　　探索建立個人養(yǎng)老金賬戶

　　多位代表委員為發(fā)展第三支柱養(yǎng)老金建言，其中一個方向是，探索建立統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金賬戶制度。賬戶帶有稅收優(yōu)惠政策，鼓勵居民資金進入個人養(yǎng)老金賬戶，投向“各美其美”的各類養(yǎng)老金融產(chǎn)品，實現(xiàn)個人養(yǎng)老金保值增值。

　　周燕芳提出建議，對第三支柱下銀行、保險、信托、基金等各類投資管理機構(gòu)發(fā)行的養(yǎng)老產(chǎn)品賬戶打通，進行資金管理、投資管理等的統(tǒng)一歸集，并享有相對應的稅延政策，激發(fā)居民個人積累養(yǎng)老金的動力并滿足差異化的需求。

　　其還建議，應調(diào)動多種金融機構(gòu)主體積極性，緩和金融機構(gòu)“供給側(cè)”的顧慮，豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品的選擇，通過充分的、符合市場規(guī)律的競爭，釋放商業(yè)渠道銷售潛力，通過市場規(guī)模的擴容和充分的競爭，逐漸降低市場供給商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品成本。

　　針對第三支柱的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，全國政協(xié)委員、中國人壽集團董事長王濱建議，配套出臺機制相容的監(jiān)管規(guī)定、會計準則、業(yè)績考核辦法等，堅定長期化定位，統(tǒng)一標準，統(tǒng)一領(lǐng)取期限及條件，并在估值核算、投資范圍和投資比例等方面給予鼓勵性政策，強化養(yǎng)老金融產(chǎn)品的專屬屬性。

　　實現(xiàn)養(yǎng)老金在三支柱間流動轉(zhuǎn)移

　　與此同時，代表委員們還建議，在建立個人養(yǎng)老金賬戶基礎上，打通養(yǎng)老三支柱賬戶資金流動轉(zhuǎn)換。

　　全國政協(xié)委員、中國人壽集團董事長王濱建議，強化三支柱間的銜接轉(zhuǎn)換貫通。加快構(gòu)建統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金賬戶制度，三支柱間共享信息，實現(xiàn)不同層次養(yǎng)老保險產(chǎn)品的便捷轉(zhuǎn)換和退出，便于居民在長周期中根據(jù)自身經(jīng)濟狀況、家庭結(jié)構(gòu)、風險偏好等變化，統(tǒng)籌規(guī)劃和動態(tài)安排。

　　“探索通過實名認證且唯一的第三支柱個人養(yǎng)老金賬戶，實現(xiàn)資金在‘三支柱’之間的轉(zhuǎn)移接續(xù)，建立養(yǎng)老金賬戶‘一賬通’的銜接機制，可以提升養(yǎng)老保障制度整體的統(tǒng)一性和靈活性。”周燕芳表示。

　　如，允許符合一定條件的參保人將基本養(yǎng)老保險的個人賬戶直接轉(zhuǎn)移至第三支柱，實現(xiàn)市場化投資管理；允許離職人員將企業(yè)/職業(yè)年金歸屬個人的資金轉(zhuǎn)移到第三支柱；對于所在單位未建立企業(yè)年金的，允許將企業(yè)年金中給予個人的稅收政策轉(zhuǎn)移疊加到個人商業(yè)養(yǎng)老保險，提升參與率和三支柱養(yǎng)老金賬戶的靈活性。

　　此外，全國政協(xié)委員、交銀施羅德基金公司總經(jīng)理謝衛(wèi)也在其《關(guān)于進一步發(fā)揮稅收政策作用、推動第三支柱個人養(yǎng)老金發(fā)展的幾點建議》中提到，建議統(tǒng)籌年金和第三支柱稅收政策。美國等海外國家的成功經(jīng)驗表明，統(tǒng)籌第二、第三支柱補充保險養(yǎng)老的發(fā)展，對多層次養(yǎng)老保險體系的建設有著積極作用。“建議進一步推動年金和第三支柱在稅收方面的統(tǒng)籌銜接，即將繳費稅收優(yōu)惠政策賦予到個人，允許個人靈活選擇運用于年金計劃或第三支柱，為第三支柱制度的良好開端和行穩(wěn)致遠奠定基礎。”謝衛(wèi)稱。

海量資訊、精準解讀，盡在新浪財經(jīng)APP

責任編輯：潘翹楚