原標題：獨家丨銀保監會開展保險資金運用全面風險排查

　　上證報中國證券網訊（記者 黃蕾）上海證券報記者獨家獲悉，為摸清保險資金運用風險底數，牢牢守住不發生系統性金融風險底線，銀保監會決定開展保險資金運用全面風險排查工作。目前，相關排查通知已下發至各保險機構。

　　根據通知要求，各保險機構應聚焦保險資金運用的關聯交易、信用風險、另類投資、資產質量等重點領域，橫向到邊、縱深到底，梳理2018年以來發生的各項保險資金運用業務。

　　排查內容主要包括但不限于以下內容：一是關聯交易。檢視公司資金運用關聯交易制度建設與執行情況。清查股東和實際控制人違法違規干預保險資金運用情況。清查公司通過化整為零、多層嵌套、變更股權、通道業務等多種方式掩蓋資金運用關聯交易，規避關聯交易內部審查、外部監管、信息披露或報告義務等情形。

　　二是信用風險。全面摸排公司固定收益類資產面臨的信用風險狀況，梳理審視公司為應對信用風險采取的各項風險管控工作。分析研判發生實質違約資產的處置及回收情況，相應會計處理是否審慎合理。全面排查潛在違約風險，重點關注弱信用主體的投資情況。

　　三是另類投資。按照穿透原則，檢視公司各項另類投資標的的經營狀態、盈利情況、真實風險，客觀評價估值方法的合理性，審慎判斷資產真實價值。全面排查未上市股權投資持續未盈利、難以退出、發生虧損、被占用挪用等情形；不動產投資長期土地閑置、出現爛尾、空置率過高、難以覆蓋投資成本等情形；金融產品投資實為通道、互為股東融資、真實投向違規違約、發生重大風險等情形。

　　四是資產質量。檢視公司資產風險分類制度是否涵蓋各投資品種，全面評估制度執行與落實情況，各類資產計提減值情況。審慎評估公司資產風險分類制度能否真實反映保險資產的風險程度，全面、準確、動態反映資產質量；檢視公司財務制度是否明確各風險類別資產的計提減值標準，為充分揭示資金真實質量提供參考。

　　業內人士表示，在近期國內外經濟金融形勢較為嚴峻的大背景下，保險機構資金運用面臨多元風險，開展風險排查工作是對保險資金運用開展的一次全面體檢。通過全面風險排查摸清家底、充分暴露風險是防范化解資金運用風險的第一步，重要性不言而喻。

　　根據要求，各保險機構要對全部保險資金運用業務地毯式逐一摸排，不留任何死角、盲區。同時，點面結合、重點突出，結合公司業務實際，找準當前最關鍵、最突出的風險敞口，發現防范化解風險的難點、痛點、堵點。

　　此外，各保險機構要嚴格遵循產品穿透、風險穿透、關聯交易穿透的原則，查明、查實、查深風險跨領域、行業，跨地區、企業，跨市場、品種傳遞情況。穿透金融產品嵌套多、鏈條長的表面形態，按照實質重于形式原則向上穿透核查最終投資者，向下穿透核查底層資產，甄別業務真實屬性與面臨風險。穿透關聯交易隱蔽性、復雜性的外部特征，全流程監控保險資金流向，層層穿透至基礎資產與實際受益人，審視關聯交易的合規性、公允性和必要性。

　　各保險機構要敢于自我剖析、直面問題，切實摸清實情、掌握全貌、匯總底數，做到總數清、情況明、數據準。對存在的各類風險與問題，各保險機構要有清醒客觀的認識，不能諱疾忌醫、遮遮掩掩，更不能敷衍塞責、怙惡不悛，要勇于承擔主體責任，將風險擺到臺面上來報告、討論、解決，做到有的放矢、對癥下藥。

　　銀保監會表示，風險排查是資金運用業務的全面梳理，也是對保險機構負責任的提醒與警示。通過此次排查的大梳理、大起底，各保險機構要充分暴露資產真實質量、切實摸清風險底數、挖出全部潛在風險。對公司資金運用實際情況、投資管理真實能力、存在的問題與風險有全面、客觀、清醒、深刻的認識，并且早發現、早報告、早應對、早處置，為化解存量風險做足準備，為控制增量風險充分預案，切實筑牢風險防線、守住風險底線。

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責任編輯：戴菁菁